本公司董事会及整体执行董事确保本公告内容不存在什么虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对信息的真实性、准确性完好性依规负法律责任。

核心内容提醒：

1、有关经销模式的风险防范

企业经销商收益比较集中化，2022年第一大代理商顾客收益占经销模式全年收入的62.56%，其核心经销商企业汽车零配件。因为汽车电子芯片终端产品用户支付时间较长，企业给与了这一代理商比较随性的授信政策。伴随着经销商体量的提高，企业对于该经销商应收帐款扩大，如果将来汽车电子芯片中下游市场热度降低或是代理商资金周转不开，公司存在应收帐款发生贷款逾期或者无法取回而发生坏账的可能性，进而对业绩和生产运营造成不利影响。

2、有关利润率变化的风险防范

2022本年度及2023年一季度，企业批量生产服务项目利润率分别是16.52%和6.87%，持续下降且2023年一季度毛利率下降比较大，会受到销售订单标价、晶圆代工价钱危害。在其中，企业对顾客Z005给予的芯片批量生产服务项目，充分考虑其订单信息规模庞大，企业使用了相对性低价价格策略，因而利润率相对较低，而且第一个合同规定伴随着生产量提高，单晶硅片市场价格明显下降。受2022和2023年初晶圆代工价格上涨危害，企业批量生产服务项目成本增加，因而企业对顾客Z005的销售利润率进一步下降。若晶圆代工价钱将来持续增长且企业没法相对应增强对批量生产为客户服务产品定价，企业可能面临批量生产服务项目乃至整体毛利率下降或维持在中等水平风险。

2022年，企业设计服务项目利润率为57.29%，同比增长24.97%。企业设计服务业务具有一定个性化特点，不一样顾客的芯片定制设计定位以及公司价格策略有所差异，因而不一样设计方案服务协议的利润率有所差异。企业设计服务项目利润率受当初进行工程验收设计服务产生的影响存在一定起伏风险性。

3、有关成本构成变化的风险防范

企业主营业务收入主要是由单晶硅片成本费、公测成本费、人工成本及原料组成。2022本年度企业成本构成有一定的起伏，在其中公测成本费变化比较大，通常是企业产品构造其交货基本形态，造成交由顾客产品上公测要求减少而致。若未来公司交货产品构造或用户对产品需求出现明显转变，企业成本构成存有进一步变动的风险性。

4、有关库存商品额度增大的风险防范

2022年及2023年一季度末，企业存货账面余额分别是22,829.08万余元、37,237.24万余元，同期相比大幅上升。随着市场企业规模进一步扩大，将来库存商品额度可能也会进一步增加，若将来企业产品难以实现市场销售或是产品报价发生长期性大幅下挫，则企业库存商品可能面临降价损害，进而对公司财务情况和经营效益造成不利影响。

5、有关预收账款的风险防范

2022年底，企业预付款项23,587.34万余元，比上年底提升652.30%；2023年一季度末，企业预付款项24,415.85万余元，还是处于领先水平。企业预付款项通常是预付款晶圆生产账款，若有关订金敌人方因经营情况恶变、失信者等因素违背业务关系承诺，必然会导致企业预付款的资金存有资产减值风险性，进而对公司经营情况、获利能力产生不利影响。

6、有关应收帐款的风险防范

2022年底企业应收帐款账面净值为34,658.22万余元，比上年底提高45.80%，应收账款余额占当初主营业务收入比例是66.04%；去除第一大顾客主营业务收入及应收帐款后，应收账款余额占主营业务收入比例是81.58%，占比最高。企业应收账款增加，一方面是企业规模扩张，另一方面主要是因为企业核心客户资金回笼比较慢。随着市场企业规模进一步扩大，如果企业核心客户资金回笼情况无法持续改善，企业应收账款余额和帐面价值会进一步增加，并可能造成应收帐款占主营业务收入比例进一步升高，应收账款周转率降低；假如有关顾客资信情况恶变，公司存在应收帐款发生贷款逾期或者无法取回而发生坏账的可能性，进而对业绩和生产运营造成不利影响。

苏州市国芯科技有限责任公司（下称“企业”）于2023年5月12日接到上海交易所科创板公司管理部门向领导上传的《关于苏州国芯科技股份有限公司2022年年度报告的信息披露监管问询函》（上证指数科技创新申请函【2023】0135号，下称“问询函”），企业和有关中介服务就《问询函》所关注的有关问题逐一展开了用心审查贯彻落实，现就问询函所提出问题的回应具体内容公告如下：

因为涉及到商业服务隐私信息，申请办理对客户名称及部分信息展开了免除公布并采取脱密解决的形式进行公布。

难题1：关于销售与购置

年度报告表明，2022本年度企业前五名顾客销售总额24,667.81万余元，占当年度总营业额47.00%，在其中顾客一是新增客户，全年度市场销售9,997.94万余元，占销售额的19.05%。前五名供应商采购额33,584.80万余元，占当年度购置总金额64.12%，较上一年度53.39%逐步提高，在其中经销商三、经销商四、经销商五为新增加经销商。请企业：（1）补充披露前五大顾客的名字、种类、销售内容、授信政策，若为经销商顾客，列报关键终端用户名称和销售内容；（2）融合和客户一的协作历史时间、终端用户（若有）、主要用途，表明对顾客一市场销售大幅上升的原因和合理化；（3）补充披露前五大供应商名字、种类、采购内容，表明购置市场集中度提升及新增加经销商的原因和合理化。

回应：

一、公司说明

（一）补充披露前五大顾客的名字、种类、销售内容、授信政策，若为经销商顾客，列报关键终端用户名称和销售内容

1、前五大顾客状况

2022本年度，企业前五大顾客如下所示：

企业：万余元

注：顾客M包括顾客M2、顾客M1。

企业对于该顾客的授信政策如下所示：

2、企业前五大顾客中经销商顾客状况

公司主要代理商顾客如下所示：

企业：万余元

注：安证物联包含北京市安信物联科技有限公司和河北省安信天诚智能科技公司。

企业前五大顾客中，文芯科技（厦门市）有限责任公司为代理商顾客，其核心终端用户和产品如下所示：

（二）融合和客户一的协作历史时间、终端用户（若有）、主要用途，表明对顾客一市场销售大幅上升的原因和合理化

企业和客户Z005的实际协作起源于2021年11月，企业向其批量生产提供服务的芯片应用于大数据处理。2022年于芯片技术咨询和芯片加工市场资源极其急缺的大环境下，顾客Z005必须向其用户提供处理芯片资源保障，它在2022年直接委托进行了比较多处理芯片单晶硅片产品生产补货，因而企业对于该顾客销售业务大幅上升。

（三）补充披露前五大供应商名字、种类、采购内容，表明购置市场集中度提升及新增加经销商的原因和合理化

2022本年度，企业前五大经销商及供应商采购情况如下：

企业：万余元

注：1、经销商A包含经销商A1、经销商A2、经销商A3、经销商A4、经销商A5；2、奎芯电力线路包含上海市奎芯集成电路有限责任公司、合肥市奎芯集成电路有限责任公司。

2022年，企业前五大经销商大多为晶圆代工厂及晶圆代工服务提供商，在其中前几大经销商为公司发展合作关系的晶圆代工厂；第三至第五大经销商系晶圆代工服务提供商，在其中，经销商C与供应商D均系晶圆代工服务提供商，企业通过其去晶圆制造商投片；奎芯电力线路是一家具有高速接口IP技术以及Chiplet科技的芯片设计公司，同时具有晶圆制造厂家的芯片加工网络资源。2022年，公司为奎芯电力线路关键购置高速接口IP，并通过奎芯电力线路去晶圆制造商投片。

供应商采购市场集中度升高，根本原因是用户对处理芯片、单晶硅片的需要升高，造成供应商采购的晶圆代工占有率升高，从而导致对晶圆代工厂（及晶圆代工服务提供商）购置占有率升高。在企业单晶硅片采购要求升高的大环境下，企业本身所取得的晶圆产能无法以客户为中心，存有生产能力空缺，因而企业通过第三方的晶圆代工服务提供商获得芯片加工生产能力。

总的来说，企业2022年购置市场集中度提升及新增加经销商具备合理化。

二、持续督导组织审查流程及审查建议

（一）审查程序流程

对于以上审查事宜，持续督导组织依法履行下列审查程序流程：

1、查看公司和核心客户签订的合同和协议、客户订单等相关资料，了解产品与核心客户的业务关系状况、买卖具体内容、授信政策等；

2、获得企业销售台账，统计分析主营产品、核心客户、不一样营销渠道的营业收入状况，就核心客户销售额变化等事宜采访企业各个部门、财务主管；

3、获得经销商用户提供的说明文件，了解其中下游终端用户情况和销售内容；

4、获得供应商采购账表，核查企业主要供应商公布准确性，就主要供应商采购额变化、新增加经销商等事宜采访供应商采购责任人；

5、查企业关键供货合同，了解产品与主要供应商的业务关系状况，买卖具体内容等相关内容。

（二）审查建议

经核实，持续督导机构认为：

1、报告期，遭受客户满意度和行业环境危害，企业对顾客一市场销售大幅上升具有合理化；

2、报告期，供应商采购市场集中度提升及新增加经销商主要系下游企业需求的变动、企业生产能力受到限制等因素的影响，有关变化具有合理化。

三、年检会计审查流程及审查建议

（一）审查程序流程

对于以上审查事宜，大家依法履行下列审查程序流程：

1、查看公司和核心客户签订的合同和协议、客户订单等相关资料，了解产品与核心客户的业务关系状况、买卖具体内容、授信政策等；

2、获得企业销售台账，统计分析主营产品、核心客户、不一样营销渠道的营业收入状况，了解产品核心客户销售额变化等状况；

3、获得经销商用户提供的说明文件，了解其中下游终端用户情况和销售内容；

4、获得供应商采购账表，核查企业主要供应商公布准确性，了解产品主要供应商采购额变化及新增加经销商状况；

5、查企业关键供货合同，了解产品与主要供应商的业务关系状况，买卖具体内容等相关内容。

（二）审查建议

经核实，对于我们来说：

1、报告期，遭受客户满意度和行业环境危害，企业对顾客一市场销售大幅上升具有合理化；

2、报告期，供应商采购市场集中度提升及新增加经销商主要系下游企业需求的变动、企业生产能力受到限制等因素的影响，有关变化具有合理化。

难题2：有关芯片定制服务业务

年度报告表明，2022年度企业芯片定制业务收入25,671.07万余元，同比增加176.57%，利润率33.46%，同比减少15.19％。在其中，设计方案业务收入10,661.89万余元，同比增加125.65%，利润率57.29%，同比增长24.97％；批量生产业务收入15,009.18万余元，同比增加229.35%，利润率16.52%，同比减少49.07％。请企业：（1）各自公布设计业务和批量生产服务项目前五大顾客的相关情况、业务种类、服务项目、销售额；（2）解释说明设计业务和批量生产服务项目收入准则的会计制度、确定根据及其实际计算全过程，是否满足行业惯例；（3）融合不一样业务销售定价方法、成本结构及核算方式，表明设计业务和批量生产服务项目利润率大幅度转变的原因和合理化。

回应：

一、公司说明

（一）各自公布自主芯片及模块、设计业务和批量生产服务项目前五大顾客的相关情况、业务种类、服务项目、销售额

企业自主芯片及模块的前五大顾客情况如下：

企业：万余元

企业设计提供服务的前五大顾客情况如下：

企业：万余元

企业批量生产提供服务的前五大顾客情况如下：

企业：万余元

（二）解释说明设计业务和批量生产服务项目收入准则的会计制度、确定根据及其实际计算全过程，是否满足行业惯例

1、企业收入准则的会计制度、确定根据及其实际计算全过程

2、同业竞争企业收入准则的会计制度、确定根据及其实际计算全过程

（1）设计业务

公司和具备相近业务企业收入准则现行政策情况如下：

依据以上所显示，公司和类似业务流程可比公司创耀高新科技需按“终验法”确认收入，在收入准则政策及成本计算方法中不存在较大差别；相比芯原股份选用完工百分比法确认收入，企业依照“终验法”确认收入更加谨慎，合乎政府会计准则的相关规定。

（2）批量生产服务项目

公司和具备相近业务企业收入准则现行政策情况如下：

依据以上所显示，企业批量生产提供服务的收入准则现行政策、成本计算的方式和可比公司芯原股份、创耀高新科技不会有重要差别，合乎政府会计准则的相关规定。

综上所述，企业设计服务与批量生产服务项目收入准则的会计制度、确定根据及其实际计算全过程合乎行业惯例。

（三）融合不一样业务销售定价方法、成本结构及核算方式，表明设计业务和批量生产服务项目利润率大幅度转变的原因和合理化

2022年企业前5大家装业务收入的用户关键为我国重要要求行业顾客，所用户体验设计生产产品要在网络信息安全、汽车电子产品和工业控制系统、工业物联网和网络通讯等行业处理“受制于人”的关键所在商品，收益占全年度设计业务比例达到57.97%，这种处理芯片借助中国优秀芯片制造工艺，商品复杂性非常高，企业在这一领域所创建的技术要求和核心竞争力非常高，因而设计业务利润率提高比较大。

企业批量生产为客户服务中顾客Z005，主要用途为大数据处理，该顾客的收益占全年度批量生产业务收入的66.65%，企业与本顾客的定价方法选用竞争性磋商，并且于2021年11月签署合同。因为2022年国际性芯片加工网络资源急缺，晶圆制造商2022年供货的单晶硅片价格大幅度提高，导致企业批量生产服务业务利润率减幅比较大。

二、持续督导组织审查流程及审查建议

（一）审查程序流程

对于以上审查事宜，持续督导组织依法履行下列审查程序流程：

1、获得企业销售台账，核查芯片定制提供服务的核心客户、销售额状况、利润率情况等，就核心客户销售额变化、利润率变化等事宜采访企业各个部门、财务主管；

2、获得芯片定制提供服务的关键买卖合同和客户订单，了解产品与核心客户的业务关系状况、买卖具体内容、授信政策等相关内容；

3、采访企业有关的项目、财务主管，了解产品商品销售定价方法、收入准则政策及根据、成本结构及核算方式等；

4、查看可比公司招股书和年报等相关资料，掌握可比公司收入准则的会计制度、确定根据及其成本计算全过程。

（二）审查建议

经核实，持续督导机构认为：

1、企业设计服务与批量生产服务项目收入准则的会计制度、确定根据及其实际计算全过程合乎行业惯例；

2、企业设计服务与批量生产服务项目利润率大幅度转变关键因下游企业主要用途、市场整体发展趋向转变而致，有关变化具有合理化。

三、年检会计审查流程及审查建议

（一）审查程序流程

对于以上审查事宜，大家依法履行下列审查程序流程：

1、获得企业销售台账，核查芯片定制提供服务的核心客户、销售额状况、利润率情况等，了解产品核心客户销售额及利润率变化情况；

2、获得芯片定制提供服务的关键买卖合同和客户订单，了解产品与核心客户的业务关系状况、买卖具体内容、授信政策等相关内容；

3、采访企业有关的项目、财务主管，了解产品商品销售定价方法、收入准则政策及根据、成本结构及核算方式等；

4、查看可比公司招股书和年报等相关资料，掌握可比公司收入准则的会计制度、确定根据及其成本计算全过程。

（二）审查建议

经核实，对于我们来说：

1、企业设计服务与批量生产服务项目收入准则的会计制度、确定根据及其实际计算全过程合乎行业惯例；

2、企业设计服务与批量生产服务项目利润率大幅度转变关键因下游企业主要用途、市场整体发展趋向转变而致，有关变化具有合理化。

难题3：有关成本构成

年度报告表明，2022年度企业主营业务收入52,483.06万余元，同比增加28.83%。成本结构中，单晶硅片成本费15,178.17万余元，同比增加69.39%，公测成本费3,504.59万余元，同比减少35.24%，原材料成本费9,130.79万余元，同比增加174.53%，人工成本1,433.12万余元，同比增加61.76%。请企业：（1）解释说明在收入增加的情形下公测成本费大幅度下降的原因和合理化；（2）分商品列报企业的成本结构，针对各种业务流程依照单晶硅片、公测、原材料、人力资源对费用开展分割，并且对变化超出30%的内容进行解释说明。

回应：

一、公司说明

（一）解释说明在收入增加的情形下公测成本费大幅度下降的原因和合理化

近期2年，企业分新产品的公测成本结构如下所示：

企业：万余元

2022年对比2021年，公司所有业务流程公测成本费为3504.59万余元，较2021年下降1907.35万余元，主要因素如下所示：

（1）自主芯片与模块的公测成本费为2,743.05万余元，较2021年减少了2,022.61万余元，是2022年全年度公司所有业务流程公测成本下降金额的106.04%，之上减少主要是因为企业2022年自主芯片与模块商品销售构造产生变化，公司出售产品数量为2,210.14万只，对比2021年的4,457.92万只减少了50.42%，但此项收益较上年同期仅降低2.75%，根本原因是企业自主芯片与模块中产品构造有调节，汽车电子芯片等高线价钱处理芯片商品占有率提升（比如：公司主要汽车电子芯片CCFC2002BC、CCFC2012BC市场销售价格定位在15.82-51.86元不等，而最主要的网络信息安全处理芯片CCM3310S、CCM3310S-T、指纹识别芯片CCM4202S、智能化POS加密芯片CUni360S-ZO市场销售价格定位在2.45-4.12元不等）。企业自主芯片生产成本中公测成本减少；

（2）企业订制批量生产服务上前三大顾客收入累计为12,409.02万余元，占公司批量生产业务收入的82.68%，商品提交的形状为单晶硅片，无需提供公测，在此项收益比2021年提高的情形下，公测成本绝对额并没有大幅上升，仅增加了323.67万余元；

（3）企业个性化定制服务上企业大量承担设计与芯片加工工作中，有关公测全部由顾客自行进行，如企业设计服务项目前五大顾客芯创智、顾客M2。因而此项收益比2021年提高的情形下，公测成本费还明显下降。

根据以上状况，企业收入增加的情形下，而公测成本降低是合理的。

（二）分商品列报企业的成本结构，针对各种业务流程依照单晶硅片、公测、原材料、人力资源对费用开展分割，并且对变化超出30%的内容进行解释说明

企业分新产品的成本结构情况如下：

1、自主芯片及模块商品

企业：万余元

企业自主芯片及模块生产成本中，公测成本与材料成本变化比较大，主要原因如下所示：

自主芯片与模块的公测成本费为2,743.05万余元，较2021年减少了2,022.61万余元，是2022年全年度公司所有业务流程公测成本下降金额的106.04%，之上减少主要是因为企业2022年自主芯片与模块商品销售构造产生变化，公司出售产品数量为2,210.14万只，对比2021年的4,457.92万只减少了50.42%，但此项收益较上年同期仅降低2.75%，根本原因是企业自主芯片与模块中产品构造有调节，汽车电子芯片等高线价钱处理芯片商品占有率提升。企业独立生产成本中公测成本减少。

自主芯片与模块的原料大多为模块产品上需要用到的电子器件，2022年模块商品用电子器件原材料成本为1,344.80万余元，占材料成本的78.87%。2022年，企业模块商品销售额5,007.12万余元，相比2021年模块销售额同比减少25.97%，因而自主芯片及模块生产成本中原料降低会受到模块市场销售降低危害。

2、芯片定制服务项目

（1）设计业务

企业：万余元

企业设计业务成本中，公测成本费、材料成本和人力成本变化比较大，主要原因如下所示：

个性化定制服务上企业大量承担设计与芯片加工工作中，有关公测全部由顾客自行进行，如企业设计服务项目前五大顾客芯创智、顾客M2等。因而此项收益比2021年提高的情形下，公测成本费还明显下降。

个性化定制服务项目2022年收益为1.07亿人民币，较去年同期提高125.65%，因而工程中所涉及到的原料和人工成本也同期相比有所增加。具体而言，定制化服务成本费中材料成本为1,787.36万余元，在其中光罩成本费622.98万余元，占材料成本的34.85%；IP成本费311.40万余元，占材料成本的17.42%；别的原材料成本（工程项目试品、一般用工装夹具、针卡）852.98万余元，占材料成本的47.72%。

（2）批量生产服务项目

企业：万余元

2022年企业订制批量生产业务收入为1.5亿人民币，较2021年度提高229.35%，企业批量生产业务成本受收入增加危害大幅上升，在其中材料成本提高较大。

① 企业订制批量生产服务上前三大顾客收入累计为12,409.02万余元，占公司批量生产业务收入的82.68%，以上顾客商品提交的形状为单晶硅片，无需提供公测，在此项收益比2021年提高的情形下，单晶硅片成本费增长幅度比较大而公测成本费增长幅度比较小；

② 2022年批量生产服务中心涉及到光罩花费总计为5,612.57万余元，占材料成本的99.54%，在其中企业为顾客Z005给予批量生产服务项目所涉及到的工艺技术光罩成本费为5,365.81万余元，约占光罩费用95.60%。因而企业针向该用户提供的批量生产服务项目所形成的光罩成本费大幅上升，是原料大幅上升的重要原因。

二、持续督导组织审查流程及审查建议

（一）审查程序流程

对于以上审查事宜，持续督导组织依法履行下列审查程序流程：

1、获得企业收入成本统计表，剖析不同的产品的成本结构及变化情况，掌握企业产品重要成本要素，剖析公测费用等变化的缘故；

2、采访企业业务和财务主管，掌握报告期企业商品销售构造、客户结构和销售内容等变化情况，剖析收入和公测费用等变化的适配性。

（二）审查建议

经核实，持续督导机构认为：

1、报告期，企业在收入增加的情形下公测成本费大幅度下降会受到业务架构及客户订单交付市场需求的危害，其变化具有合理化；

2、报告期，企业产品成本结构变化具有有效缘故。

三、年检会计审查流程及审查建议

（一）审查程序流程

对于以上审查事宜，大家依法履行下列审查程序流程：

1、获得企业收入成本统计表，剖析不同的产品的成本结构及变化情况，掌握企业产品重要成本要素，剖析公测费用等变化的缘故；

2、掌握报告期企业商品销售构造、客户结构和销售内容等变化情况，剖析收入和公测费用等变化的适配性。

（二）审查建议

经核实，对于我们来说：

1、报告期，企业在收入增加的情形下公测成本费大幅度下降会受到业务架构及客户订单交付市场需求的危害，其变化具有合理化；

2、报告期，企业产品成本结构变化具有有效缘故。

难题4：有关库存商品

年度报告表明，2022年末企业存货账面余额为22,829.08万余元，比上年底提高56.87%。在其中，库存产品账面净值8,369.63万余元，同比增加81.28%；委外加工物资供应2,398.58万余元，同比增加100%；产品成本4,239.53万余元，同比减少2.63%。截止到期终资产减值准备账户余额为1,015.13万余元，占存货账面余额比例为4.45%，和上年底4.42%相差不大。2023年一季报表明，一季度末企业存货账面价值36,242.86万余元，比上年底进一步提高66.14%。请企业：（1）融合生产周期、在手订单、过后结转成本或销售状况，补充披露2022年及2023年一季度库存商品大幅上升的原因和合理化；（2）解释说明产品成本的计算重要依据；（3）分商品列报库存商品的组成和库存报表构造，同时结合资产减值准备记提现行政策、存货减值测试方式、消费者市场价格波动状况，表明资产减值准备计提无偏性。

回应：

一、公司说明

（一）融合生产周期、在手订单、过后结转成本或销售状况，补充披露2022年及2023年一季度库存商品大幅上升的原因和合理化

2021年末、2022年末及2023年1季末，企业存货账面余额如下所示：

企业：万余元

2022年末及2023年1季末，企业存货余额相比上期终大幅上升，在其中通常是委托加工物资和库存产品提升。由以上看得见，2022年末企业库存商品增长额为8,276.02万余元，在其中委托加工物资和库存产品的增长额为6,151.17万余元，占有率74.33%；2023年一季度末企业库存商品增长额为14,408.16万余元，在其中委托加工物资和库存产品的增长额为12,705.21万余元，占有率88.18%。

企业委托加工物资和库存产品提升一方面是为了执行在手订单，另一方面就是为了潜在性订单信息补货，详细如下：

1、2022年末委托加工物资和库存产品的变化情况

企业：万余元

由表中由此可见，除网络信息安全处理芯片CCM3310S系列补货外，2022年底企业增大的委外加工和库存产品的库存商品主要是为了在手订单提供服务的。充分考虑2022年芯片加工时间较长，进行芯片加工、封装形式和验证一般需要5-6个月时长，尤其是有一些单晶硅片经销商因为光罩印刷制版生产能力特别紧张，在相关生产时间上可以再提升1-2个月，因而企业根据市场和在手订单状况，展开了对应的补货，以适应潜在性订单要求。

企业网络信息安全处理芯片CCM3310S系列是企业已经实现很多年销售市场销售产品，这个系列在2021和2022年都实现了1,700多万元市场销售。企业预估2023年随着社会经济的改善，该处理芯片商品市场潜力可能有所增加，因此企业做了一定的商品补货工作中。

2、2023年一季度末委托加工物资和库存产品的变化情况

企业：万余元

由表中由此可见，除网络信息安全处理芯片CCM3310S、物联网安全处理芯片CCM3309S和网络信息安全处理芯片CCM4208S等产品的补货外，2023年一季度末企业增大的委外加工和库存产品的库存商品主要是为了在手订单提供服务的：

（1）充分考虑汽车电子芯片CCFC2012/2016系列产品处理芯片生产周期很长，进行芯片加工、封装形式和验证一般需要5-6个月时长，因而根据市场和在手订单状况，企业必须做好补货工作中，以保证销售额的完成；

（2）公司采购的Serdes IP是为了企业已签订的设计业务合同项目；

（3）企业网络信息安全处理芯片CCM3310S系列是企业已经实现很多年销售市场销售产品，这个系列在2021和2022年都实现了1,700多万元市场销售。企业预估2023年随着社会经济的改善，该处理芯片商品市场潜力可能有所增加，因此企业做了一定的商品补货工作中；CCM3009S处理芯片是企业自行开发的根据RISC-V CPU内核的物联网安全处理芯片，早就在直播星、ETC、耗品防伪标识和物联卡等行业获得顾客认证使用，在未来销售市场规模庞大，因此企业展开了生产制造补货；网络信息安全处理芯片CCM4208S在2022年完成了销售额234万余元，企业预估2023年网络信息安全处理芯片CCM4208S销售额会有进一步的提高，因此企业展开了补货。

总的来说，2022年末及2023年一季度末，企业库存商品大幅上升具备合理化。

（二）解释说明产品成本的计算重要依据

结合公司和客户所签署的定制芯片设计方案服务协议进行一定的处理芯片逻辑与板图或特殊科技的研发设计，并依据新项目核算相对应成本费。定制芯片设计方案服务费用包括工作人员花费、生产成本、外购原材料花费。在其中，工作人员花费依据研发团队资金投入各设计方案服务的施工时间平摊本期工作人员薪资；生产制造费用核算各设计工作所需要的晶圆制造、封装测试等各个环节的费等；外购原材料费用核算该项目存在的其它杂费，比如领使用的别的原材料和购入的IP及技术咨询等。当设计方案服务成效交货顾客并竣工验收根据时，企业确定对应的营业收入，并把相对应设计方案服务核算工作的人员花费、生产成本、外购原材料花费从库存商品成本结转至主营业务收入。

2021年及2022年，企业芯片定制业务收入分别是4,724.91万元和10,661.89万余元，同比增加125.65%；相对应的成本费分别是3,197.95万元和4,553.67万余元，同比增加42.39%，其变化趋势一致。

企业：万余元

（三）分商品列报库存商品的组成和库存报表构造，同时结合资产减值准备记提现行政策、存货减值测试方式、消费者市场价格波动状况，表明资产减值准备计提无偏性

1、库存商品组成

企业库存商品大多为自主芯片及模块业务流程、定制芯片设计业务及批量生产服务项目涉及到的原料、产品成本、委外加工物资供应、存货及发出商品等，企业库存商品种类与其他业务流程相互关系如下所示：

企业：万余元

2022年末，企业库存商品中自主芯片与模块业务流程对应的库存商品占比最高，比例为63.00%；2022年，企业自主芯片与模块商品收益为21,458.77万余元，占营业收入比例是41.85%，企业库存商品组成与盈利结构相符合。

2、库存商品库存报表构造

企业库存商品分新产品的库存报表情况如下：

企业：万余元

在其中，企业自主芯片和模块三年以上库存商品关键组成如下所示：

企业：万余元

企业自主芯片和模块中三年以上的库存产品主要是由安全性TF卡主板芯片CCM3202S、网络信息安全处理芯片CCM3310S、移动终端加密芯片ET200、金融业POS加密芯片Cuni350S和税控盘主板芯片CCM3118S系列构成，总计存货余额为1,720.05万余元，占库存报表三年以上存货余额的67.39%，在其中安全性TF卡主板芯片和CCM3202S都有具体市场销售，市场价格高过成本价；移动终端加密芯片ET200一方面可适用于信创用PAD，另一方面可制成UKey推广销售，在未来能够实现市场销售且可变现净值高过存货的成本。

在其中，企业3年及以上库存报表的网络信息安全处理芯片CCM3310S芯片近几年都实现了较大规模市场销售，但截止到2022年末依然存在402.00万余元账户余额，根本原因是结合公司消费者的需求进行相应的网络信息安全处理芯片CCM3310S系列产品补货，但是因为近三年销售市场产生变化，造成库存商品消化吸收较慢，对于此事企业积极推动有关产品销售：

企业：万余元

以上网络信息安全处理芯片CCM3310S系列产品总计存货余额为290.93万余元，占库存报表三年以上CCM3310S系列产品库存商品存货余额的72.37%。对于此事，企业所采取的库存商品消化吸收对策如下所示：（1）CCM3310S MUDP/UDP独特封装形式控制模块原用以“福利彩票智能化密码钥匙”等特色，因推进进度大跳水，企业一方面继续加强“福利彩票智能化密码钥匙”等特色顾客的服务支持，与此同时已经将其用作别的智能化密码钥匙产品上，2022年已交货市场销售25.71万余元；（2）CCM3310S-H单晶硅片用以企业可信计算CCM3310S-H处理芯片，广泛应用于信创行业，因为商品进到信创可信计算主要用途必须得到相关部门验证且认证时间较长，因此商品库存报表很长。该CCM3310S-H处理芯片已经在2021年7月得到可信计算资格证书，并且于2022年完成交货市场销售45.22万余元；（3）CCM3310S SOM8封装形式的芯片用以电力工程ESAM，认证时间比较长，2022年已经开始完成市场销售，最近目前已经和北京幺米科技有限公司签订了15万颗该芯片购销合同，并且已经接到顾客收取的所有钱款。预估2023年6月末，15万颗的该处理芯片能够所有出入库和供货。此外，企业预估该顾客会出现平稳、长期性订单；（4）CCM3310S LQFP48-R 处理芯片是独特封装类型商品，企业早期进行了一次性补货，近些年不断市场销售，2022年完成市场销售11.26万余元；（5）CCM3310S LGA24处理芯片本是用以POS机商品，目前库存量企业计划选用减价对策全面推广于物联网安全行业，但对于应用企业3310S芯片新客会出现CCM3310S测试板要求，因而CCM3310S测试板2022年有零星市场销售。但是考虑到库存报表超出5年，根据谨慎原则对CCM3310S LGA24芯片和CCM3310S测试板全额的计提跌价准备。企业2021和2022年都实现了多种多样型号规格和封装类型的CCM3310S系列产品市场销售，且收益经营规模总计皆在1,700多万元，企业将积极推动以上产品销售工作中，及时完成有关存新产品的交货市场销售。

3、融合资产减值准备记提现行政策、存货减值测试方式、消费者市场价格波动状况，表明资产减值准备计提无偏性

（1）资产减值准备记提现行政策

企业库存商品分成原料、在商品、委外加工物资供应、库存产品、发出商品等。企业期末存货按成本和可变现净值孰低原则计费。

针对库存商品因遭到损坏、或者部分老旧落伍或市场价格小于费用等缘故，预估相对成本不能取回的那一部分，获取资产减值准备。资产减值准备按单独库存商品新项目成本大于其可变现净值的差值获取。

成品、产品和用以售卖的材料及可以直接用以售卖的库存商品，其可变现净值按该等库存商品的预估市场价减掉可能的营业费用和相关费用后金额明确；用于制造而所持有的材料及库存商品，其可变现净值按生产的成品的预估市场价减掉至竣工时可能即将产生成本、可能的营业费用和相关费用后金额明确；为实行买卖合同或是劳动用工合同而所持有的库存商品，其可变现净值以合同价格为载体测算。

（2）资产减值准备记提情况和消费者市场价格波动状况

企业：万余元

企业以近期的消费者市场售价是基本计量检定存货的可变现净值，针对可变现净值小于存货的成本的计提跌价准备。此外，企业根据审慎原则对库存报表在5年以上库存商品全额的记提了跌价准备。

企业根据政府会计准则的需要对库存商品展开了跌价准备检测，记提了资产减值准备，跌价准备记提充足。

二、持续督导组织审查流程及审查建议

（一）审查程序流程

对于以上审查事宜，持续督导组织依法履行下列审查程序流程：

1、了解产品资产减值准备记提现行政策，获得企业期终跌价准备计算表，剖析企业资产减值准备记提是不是充足、有效，是否满足政府会计准则的相关规定，并且在报告期一贯实行；

2、获得企业期末存货库存报表表，并核查其库存报表区划准确性，剖析长库存报表库存商品产生的原因及合理化；

3、获得同业竞争可比公司定期报告等相关资料，了解关于库存管理方法、成本归集与结转成本方式、资产减值准备记提政策和计提比例的现象；

4、采访企业业务、财务主管，了解产品生产周期，获得企业的在手订单和过后销售状况。

（二）审查建议

经核实，持续督导机构认为：

1、企业2022年末和2023年一季度末库存商品大幅上升主要系委托加工物资和库存产品提升，企业增大的委外加工和库存产品的库存商品主要是为了在手订单服务项目，因而2022年及2023年一季度库存商品大幅上升具备合理化；

2、企业库存商品中产品成本系核算的并未结转成本主营业务成本的ic设计成本费，在芯片定制服务项目收入与成本变化趋势一致；

3、企业资产减值准备记提充足、有效。

三、年检会计审查流程及审查建议

（一）审查程序流程

对于以上审查事宜，大家依法履行下列审查程序流程：

1、了解产品资产减值准备记提现行政策，获得企业期终跌价准备计算表，剖析企业资产减值准备记提是不是充足、有效，是否满足政府会计准则的相关规定，并且在报告期一贯实行；

2、获得企业期末存货库存报表表，并核查其库存报表区划准确性，剖析长库存报表库存商品产生的原因及合理化；

3、获得同业竞争可比公司定期报告等相关资料，了解关于库存管理方法、成本归集与结转成本方式、资产减值准备记提政策和计提比例的现象；

4、了解产品生产周期，获得企业的在手订单和过后销售状况。

（二）审查建议

经核实，对于我们来说：

1、企业2022年末和2023年一季度末库存商品大幅上升主要系委托加工物资和库存产品提升，企业增大的委外加工和库存产品的库存商品主要是为了在手订单服务项目，因而2022年及2023年一季度库存商品大幅上升具备合理化；

2、企业库存商品中产品成本系核算的并未结转成本主营业务成本的ic设计成本费，在芯片定制服务项目收入与成本变化趋势一致；

3、企业资产减值准备记提充足、有效。

难题5：有关预收账款

年度报告表明，2022年末企业预付款项为23,587.34万余元，比上年底提高652.3%，主要系预付款原料、购入IP账款提升而致。2023年一季报表明，一季度末企业预付款项24,415.85万余元，比上年底进一步提高3.51%。请企业：（1）补充披露前五名预付款项的预付款对象名称、预付款额度、买卖环境、承诺供货分配与实际供货状况；（2）融合采购内容、领域供求布局、采购方式，表明预付款项快速增长的原因和合理化，同时结合采购成本变化情况表明对以后生产成本产生的影响。

回应：

一、公司说明

（一）补充披露前五名预付款项的预付款对象名称、预付款额度、买卖环境、承诺供货分配与实际供货状况

2022年末，企业预付款项前五名情况如下：

企业：万余元

注：深圳玖方芯科技有限责任公司系企业新拓展的根据UMC的晶圆代工服务提供商，通常是面对中国物联网技术端安全验证、信息内容终端防伪标识验证、智能穿戴产品的eSIM等方面的芯片加工要求。

（二）融合采购内容、领域供求布局、采购方式，表明预付款项快速增长的原因和合理化，同时结合采购成本变化情况表明对以后生产成本产生的影响

1、融合采购内容、领域供求布局、采购方式，表明预付款项快速增长的原因和合理化

企业2022年末关键订金经销商及购置情况如下：

企业：万余元

企业2023年3月末关键订金经销商及购置情况如下：

企业：万余元

企业预付款项提升主要因素如下所示：

（1）企业批量生产服务项目涉及到的晶圆代工预付款项就是为了实行在手订单而引起的，以保证企业能按时完成对客户订单交付；

（2）尽管半导体业在2022年末和2023年一季度晶圆生产供求趋向减轻，但考虑到企业汽车电子芯片在手订单比较多，而汽车电子行业处理芯片供求矛盾依然存在，与此同时汽车电子芯片生产测试周期比较长，因此适度增强了汽车电子芯片的补货。

总的来说，企业订金通常是晶圆生产的订金。企业根据在手订单的现象融合对处理芯片业务流程应用领域将来要求预测而变化单晶硅片的购买，从而形成对应的预付款项，因而预付款项提升具备合理化。

2、融合采购成本变化情况表明对以后生产成本产生的影响

晶圆代工厂所提供的晶圆生产价钱一般和单晶硅片进行芯片加工的时段相挂勾。tsmc于2023年一季度提升了单晶硅片价钱，相比2022年末价钱提高约6%，后面预估能够长期保持。其他晶圆制造商晶圆制造价钱末见有新变化发展趋势。我们预计晶圆代工价格是2023年可以保持比较稳定，晶圆制造价钱对以后生产成本变化的影响小。

二、持续督导组织审查流程及审查建议

（一）审查程序流程

对于以上审查事宜，持续督导组织依法履行下列审查程序流程：

1、采访购置责任人，了解产品与晶圆代工厂合作合同的签署情况、合作方式、承诺供货分配与实际供货情况等；

2、获得并注意公司和晶圆代工厂签署的有关协议合同采购合同范本；

3、获得企业的购买清单，取样审查公司和晶圆代工厂的采购单、装箱单、税票等相关资料；

4、依据公布记录查询同业竞争可比公司预付款项的现象，审查向有关种类经销商预付款项是否满足行业惯例。

（二）审查建议

经核实，持续督导机构认为：

1、企业的预付款项通常是晶圆生产的订金，企业预付款项具备商业服务合理化，合乎行业惯例；

2、企业重要依据在手订单的现象融合对处理芯片业务流程应用领域将来要求预测提升对应的采购订单，企业预付款项稳步增长具有商业服务合理化，晶圆制造价钱对以后生产成本变化的影响小。

三、年检会计审查流程及审查建议

（一）审查程序流程

对于以上审查事宜，大家依法履行下列审查程序流程：

1、了解产品与晶圆代工厂合作合同的签署情况、合作方式、承诺供货分配与实际供货情况等；

2、获得并注意公司和晶圆代工厂签署的有关协议合同采购合同范本；

3、获得企业的购买清单，取样审查公司和晶圆代工厂的采购单、装箱单、税票等相关资料；

4、依据公布记录查询同业竞争可比公司预付款项的现象，审查向有关种类经销商预付款项是否满足行业惯例。

（二）审查建议

经核实，对于我们来说：

1、企业的预付款项通常是晶圆生产的订金，企业预付款项具备商业服务合理化，合乎行业惯例；

2、企业重要依据在手订单的现象融合对处理芯片业务流程应用领域将来要求预测提升对应的采购订单，企业预付款项稳步增长具有商业服务合理化，晶圆制造价钱对以后生产成本变化的影响小。

难题6：有关应收帐款

年度报告表明，2022年末企业应收帐款账面净值为34,658.22万余元，比上年底提高45.80%，主要系核心客户在个人信用期限内销售量提升而致。在其中账龄分析1年及以上应收帐款11,326.74万余元，比上年底提高48.07%，占应收帐款账面净值的之比32.68%。请企业：（1）融合核心客户的名字、种类、企业对核心客户的授信政策，补充披露应收帐款大幅上升的原因和合理化；（2）融合账龄分析1年以上应收帐款顾客的种类、偿还能力，补充披露长账龄分析应收账款余额大幅上升的原因和合理化，有关坏账准备计提是不是充足；（3）解释说明应收帐款里的贷款逾期账款额度、导致贷款逾期的重要原因、存不存在资金回笼风险性，借款方是不是给予担保方式或资金回笼分配。

回应：

一、公司说明

（一）融合核心客户的名字、种类、企业对核心客户的授信政策，补充披露应收帐款大幅上升的原因和合理化

1、企业核心客户的名字、种类及授信政策

2022年末，企业应收帐款前五大顾客情况如下：

企业：万余元

企业对于该顾客的授信政策以及应收帐款提高的主要原因详细如下：

顾客E、顾客M跟客户A归属于国家重大业务需求行业顾客，这一领域顾客根据内部结构支付申请流程和清算习惯性，结算周期很长。

文芯科技（厦门市）有限公司企业经销商顾客，因为汽车电子芯片终端产品用户支付时间较长，企业给予他们汽车电子芯片商品按月结算180天现行政策，伴随着业务发展，应收账款增长率比较大。

深圳德仪电子科技有限公司由于受到经济下滑危害，流动资金临时性产生艰难的缘故未及时支付造成应收账款提升，随着社会经济局势变好，其经销商顾客业务生产制造在持续改进，2023年2、3月共回300万银行汇票，已表态在2023年9月30日前还清欠付应收账款。

2、应收帐款按客户类别归类

依照有关顾客所处行业，企业将应收帐款归类如下所示：

企业：万余元

企业应收账款账户余额为3.47亿人民币，同比增加45.80%，主要因素如下所示：

1、国家重大需求行业定制化服务顾客根据内部结构支付申请流程和清算习惯性，结算周期很长；

2、2022年，企业在车辆通信领域的营销额大幅上升，相关收入为9,694.75万余元，同比增加805.12%。因为车辆通信领域顾客一般结算周期很长，伴随着业务发展，企业对这一领域顾客的应收账款增长幅度比较大。

总的来说，企业应收账款余额提升具备合理化。

（二）融合账龄分析1年以上应收帐款顾客的种类、偿还能力，补充披露长账龄分析应收账款余额大幅上升的原因和合理化，有关坏账准备计提是不是充足

账龄分析1年以上应收帐款前五大顾客的情况如下：

企业：万余元

账龄分析1年以上应收帐款合计金额11,326.73万余元，前五大顾客占有率48.02%。根据以上状况，除深圳德仪电子科技有限公司外，别的前5大应收账款顾客的坏账风险比较低，深圳德仪电子器件由于受到过去几年经济下滑危害，尤其是消费性要求乏力，公司周转资金焦虑不安，但是该顾客的经销商顾客业务生产制造在持续改进，2、3月共回300万银行汇票，已表态在2023年9月30日前还清欠付应收账款。

企业账龄分析1年及以上应收帐款大幅上升的主要原因主要包括：一是国家重大需求行业顾客根据内部结构支付申请流程和清算习惯性，结算周期很长，如以上中顾客D1跟客户A等有关单位。总的来说，国家重大需求行业顾客发生坏账的概率比较低，信贷风险未大幅增加；二是一些市场的需求型顾客由于受到经济下滑危害，流动资金临时性产生艰难的缘故未及时支付造成贷款逾期，包含深圳德仪电子科技有限公司、宁波市伟吉电力科技有限公司和深圳晟瑞微电子技术有限公司等。迄今为止，宁波市伟吉电力科技有限公司和深圳晟瑞微电子技术有限责任公司已付款完全部应收账款；深圳德仪电子科技有限公司已付款应收账款银行汇票300万余元，其他服务承诺将于2023年9月底进行付款。从以上企业应收账款2023年过后资金回笼情况及资金回笼服务承诺来说，大体上严控风险。

（三）解释说明应收帐款里的贷款逾期账款额度、导致贷款逾期的重要原因、存不存在资金回笼风险性，借款方是不是给予担保方式或资金回笼分配

企业照承诺还款周期计算出来的应收帐款还款金额及占有率情况如下：

企业：万余元

截止到2022年12月31日，企业应收帐款中还款金额超出500万元情况如下：

企业：万余元

截止到2022年12月31日，还款金额总计14,409.23万余元，500万元以上8家顾客占有率53.28%。

企业应收帐款贷款逾期缘故主要包括：

1、国家重大需求行业顾客根据内部结构支付申请流程和清算习惯性，结算周期很长，产生逾期状况比较多，如以上中顾客D1、顾客A跟客户M1等有关单位。总的来说，国家重大需求行业顾客结算周期很长，产生逾期状况比较多，但是其发生坏账的概率比较低，信贷风险未大幅增加；

2、一部分顾客由于受到宏观经济环境危害，流动资金临时性产生艰难的缘故未及时支付造成贷款逾期，包含深圳德仪电子科技有限公司、智绘微电子技术高新科技（南京市）有限责任公司、宁波市伟吉电力工程科技公司、深圳晟瑞微电子技术有限责任公司和文芯科技（厦门市）有限公司等。迄今为止，智绘微电子技术高新科技（南京市）有限责任公司、宁波市伟吉电力科技有限公司和深圳晟瑞微电子技术有限责任公司已付款完全部应收账款；深圳德仪电子科技有限公司已付款应收账款银行汇票300万余元，其他将于2023年9月底进行付款；文芯科技（厦门市）有限责任公司服务承诺将于2023年6月底进行付款。

综上所述，企业应收帐款资金回笼风险性比较小。

二、持续督导组织审查流程及审查建议

（一）审查程序流程

对于以上审查事宜，持续督导组织依法履行下列审查程序流程：

1、获得企业应收帐款统计表，核查企业应收帐款前五名顾客买卖具体内容、应收账款余额、账龄分析、过后资金回笼状况；

2、根据网上查询核心客户公开数据，掌握核心客户存不存在关联性及资信情况加重的状况；

3、根据企业应收帐款预期信用损失计提会计制度，剖析应收帐款前五名顾客的坏账准备计提是不是充足；

4、就长账龄分析应收账款余额大幅上升的现象、导致应收帐款逾期状况、存不存在资金回笼风险性、借款方是不是给予担保方式或资金回笼分配等事宜向企业业务、财务主管开展了解。

（二）审查建议

经核实，持续督导机构认为：

1、企业应收帐款增长幅度比较大主要系下游企业所在领域、发展过程和特性决定的，应收帐款大幅上升具有合理化；

2、企业账龄分析1年以上关键应收帐款顾客不会有资信情况恶变状况，资金回笼水平优良。企业长账龄分析应收账款余额大幅上升具有合理化，企业坏账准备计提充足；

3、企业应收帐款贷款逾期存有有效缘故，整体化资金回笼风险性比较小；一部分贷款逾期顾客过后逐渐资金回笼或进行了资金回笼服务承诺，实施了对应的资金回笼分配。

三、年检会计审查流程及审查建议

（一）审查程序流程

对于以上审查事宜，大家依法履行下列审查程序流程：

1、获得企业应收帐款统计表，核查企业应收帐款前五名顾客买卖具体内容、应收账款余额、账龄分析、过后资金回笼状况；

2、根据网上查询核心客户公开数据，掌握核心客户存不存在关联性及资信情况加重的状况；

3、根据企业应收帐款预期信用损失计提会计制度，剖析应收帐款前五名顾客的坏账准备计提是不是充足；

4、就长账龄分析应收账款余额大幅上升的现象、导致应收帐款逾期状况、存不存在资金回笼风险性、借款方是不是给予担保方式或资金回笼分配等事宜向企业业务、财务主管开展了解。

（二）审查建议

经核实，对于我们来说：

1、企业应收帐款增长幅度比较大主要系下游企业所在领域、发展过程和特性决定的，应收帐款大幅上升具有合理化；

2、企业账龄分析1年以上关键应收帐款顾客不会有资信情况恶变状况，资金回笼水平优良；企业长账龄分析应收账款余额大幅上升具有合理化，企业坏账准备计提充足；

3、企业应收帐款贷款逾期存有有效缘故，整体化资金回笼风险性比较小；一部分贷款逾期顾客过后逐渐资金回笼或进行了资金回笼服务承诺，实施了对应的资金回笼分配。

难题7：有关募资

年度报告表明，企业首次公开发行股票募资净收益为226,237.61万余元，截止到2022年末总计资金投入27,910.42万余元，资金投入比例是46.32%。在其中，“云-端网络信息安全ic设计及产业化项目”“根据RISC-V架构的CPU内核设计工作”各自资金投入10,817.62万余元、1,742.57万余元，资金投入进展分别是34.29%和15.15%，新项目做到预订可使用状态时间均是2023年10月。请企业补充披露以上募投项目的最新消息，包含募资资金投入进展、项目推进情况，并分项目说明募投项目进度比较慢的主要原因，及其是否满足募集资金使用规划和募集资金使用规章制度的有关规定。

回应：

一、公司说明

（一）补充披露以上募投项目的最新消息，包含募资资金投入进展、项目推进情况

截止到2023年4月30日，以上募投项目的最新消息如下所示：

企业：万余元

以上2个募投项目方案各自包括拟花费的基建项目费用为5,595.00万元和4,231.40万余元，企业正在开展有关基建项目工作中，预计在2023年10月份能完成，之上基建项目花费关键会用以企业产品研发大厦的消费开支。

（二）分项目说明募投项目进度比较慢的主要原因

1、“云-端网络信息安全ic设计及产业化项目”工作进展

企业：万余元

本募投项目是“云-端网络信息安全ic设计及产业化项目”，此项目将于公司具有网络信息安全处理芯片商品的前提下，按照目前市场应用状况和实际需要开展产品特性更新以及新产品外观设计，发布新一代云及端运用的一系列加密芯片，主要包括下列三种类型处理芯片：

（1）性能卓越云加密芯片：在原有903T及905T处理芯片前提下完成PCIE3.0数据信息接口模块与更性能卓越加密算法，以此来实现性能卓越互联网安全运用的网络信息安全处理芯片；

（2）生物特征识别加密芯片：在现有指纹验证及金融业加密芯片CCM4202S技术性的前提下，设计方案2款处理芯片一一生物特征识别加密芯片（CCR4401S处理芯片）及其具有人工智能技术功能性的生物特征识别加密芯片（CCR4701S处理芯片）。此类处理芯片广泛应用于指纹识别、生物识别及其面部识别商品；

（3）低能耗降低成本IoT加密芯片：根据企业已经有降低成本网络信息安全处理芯片CCM3310S-T 技术性，对于物联网技术端类降低成本低能耗的需要，选用22nm及MRAM优秀半导体设备及存放生产工艺，结构业内更低能耗、更低成本加密芯片。

截止到2023年4月，“云-端网络信息安全ic设计及产业化项目”工作进展如下所示：

（1）在原有903T及905T处理芯片基本上已经完成了PCIE3.0数据信息接口模块与更性能卓越加密算法，已经完成CCP907T系列产品性能卓越云加密芯片的开发，已经实现批量生产供应；

（2）在现有指纹验证及金融业加密芯片CCM4202S技术性的前提下，依据市场反应，实现了CCM4202S-E和CCM4202S-EL芯片产品研发，已批量生产供应，在其中CCM4202S-E主要运用于智能锁行业，CCM4202S-EL主要运用于虚拟货币行业；选用CRV4AI核心的CCR4401S芯片和选用CRV7AI核心的CCR4701S处理芯片已经产品研发中，预估2023年10月进行设计；

（3）根据企业已经有降低成本网络信息安全处理芯片CCM3310S-T 技术性，实现了比较适合IoT运用CCM3310S-L芯片产品研发，已批量生产供应。选用22nm及MRAM优秀半导体设备及存放生产工艺，进行CCM3310S-LE芯片开发，并进行MPW芯片加工认证，达到预期性能指标。

2、“根据RISC-V架构的CPU内核设计工作”工作进展

企业：万余元

本募投项目是“根据RISC-V架构的CPU内核设计工作”，此项目将于公司具有CPU系列产品前提下，开展芯片的特性、功能损耗、运用方位升级，发布四款根据RISC-V架构的Cpu，分别是用于指纹识别等生物识别技术领域内的CRV4Cpu、运用于高端控制领域的CRV7Cpu、用于AI推论运用的CRV4AICpu及其运用于高端自动化技术AI控制领域的CRV7AICpu。

截止到2023年4月，在CRV4Cpu方向中，已经完成CRV4E和CRV4H2款CPU设计方案和测试，并且可以对外开放受权，在其中CRV4E合乎RISC-V规范的特点，适用RV32IMAFC指令系统，对比ARM M4核完成国产化替代，主要运用于工业生产控制领域；CRV4H合乎RISC-V规范的特点，适用RV32IMFCB指令系统，专业订制提升FPU和加上DSP命令，依照功能安全ASIL-D级别规定设计方案，对比ARM M4、M7核完成国产化替代，主要运用于汽车电子产品操纵MCU。

在CRV7Cpu方向中，进行终断即时回应解决制造技术、双精度浮点运算实现及其低延时快速Cache设计方案技术的研究和测试，克服了CRV7Cpu面对最高级的操纵主要用途对产品的实用性、精度技术要求，预估后半年能够对外开放受权。

在CRV4AI和CRV7AICpu方向中，为了能根据CRV4和CRV7核心援助神经网络模型的快速解决，知识点梳理神经元网络Cpu专用型指令系统，做为在RISC-VCpu上运转的拓展自定命令，主要在神经元网络拓展命令实现与数据通路可靠性设计技术性两条路线中进行科学研究设计和开发。研究与开发主要表现在：（1）神经元网络拓展指令集架构界定；（2）Cpu神经元网络拓展指令系统微架构模式；（3）编译程序专用工具适用神经元网络拓展命令子集合；（4）根据数据信息重复使用的数据流分析优化根据访存延迟时间的数据流分析提升，全面提升神经网络模型的效率。预估2023年10月进行设计，后半年能够对外开放受权。

（三）是否满足募集资金使用规划和募集资金使用规章制度的有关规定

企业严格遵守募集资金使用管理条例，全部资金付款合乎募集资金使用规划和募集资金使用规章制度的有关规定。

二、持续督导组织审查流程及审查建议

（一）审查程序流程

对于以上审查事宜，持续督导组织依法履行下列审查程序流程：

1、查验企业募资可行性报告，核查企业募资的应用方案；

2、查验企业募资账户明细、审查募集资金使用状况；

3、采访企业研发负责人，掌握企业募投项目的研究成果情况及未来发展目标等；

4、采访公司管理人员，了解产品募资使用情况和今后应用规划等。

（二）审查建议

经核实，持续督导机构认为：

企业一部分募投项目进度比较慢具备有效缘故，企业使用募资合乎募集资金使用规划和募集资金使用规章制度的有关规定。

特此公告。

苏州市国芯科技有限责任公司股东会

2023年6月20日