(上接B5版)
(二)合并利润表
企业:100万
(三)合并现金流量表
企业:100万
(四)合拼所有者权益变动表
企业:100万
三、合并报表范围及变化趋势
合并报表的合并范围以降低为载体给予明确,包含行内及本行掌控的分公司(包含结构化主体)。操纵,就是指行内有着对所投资人的权利,通过参加被投资人的各类活动而享受可变性收益,而且有水平应用对所投资人的权利影响到收益额度。在分辨行内是否拥有对所投资人的权利时,行内仅考虑到和被投资人有关的实际性支配权(包含行内本身所拥有的以及他方所拥有的实际性支配权)。
子公司经营情况、经营成果和现金流由操纵逐渐日起止操纵完毕日止包含在合并报表中。分公司少数股东应占据利益、损益表和综合收益总额先后在合并资产负债表的股东权利中合合并利润表的纯利润及综合收益总额项目后独立列报。假如分公司少数股东分摊的当期亏本超过少数股东在这个分公司最初其他综合收益中常拥有的金额的,其账户余额仍抵减少数股东。
当分公司所使用的会计年度或会计制度与行内不一致时,合拼时已经依照行内的会计年度或会计制度对联企业财务报告进行相应的调节。行内内部交易所产生的全部财产、债务、利益、收益、费用及现金流已经在编写合并报表时全额的冲抵。
报告期,行内合并报表范围未产生变化。截止到2022年12月31日,列入行内合并报表范围的分公司如下所示:
四、最近三年主要财务指标及监管指标
这节里的财务报表与财务指标分析,除尤其标明外,均依据合并财务报表规格填写或测算。
(一)关键财务信息
企业:100万
(二)财务指标分析
报告期,行内依照证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号一一净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2014年修定)和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号一一非经常性损益》(2014年修定)的需求计算出来的合并财务报表口径的净资产回报率和每股净资产如下所示:
注1:每股净资产和权重计算平均净资产收益率依据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号一一净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修定)测算。
2:属于行内普通股票股东净资产=(属于行内公司股东的利益-其他权益工具)/期终普通股票总股本数量。
3:均值总资产报酬率=纯利润/最初及期终总资产的平均值*100%。
(三)非经常性损益
企业:100万
注1:依据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号一一经常性损益》(2008年修定)的相关规定测算。
2:除了上述非经常性损益以外,别的由他人投资或管理方法资产损益表、已经发生信用减值的贷款损失准备转到(独立开展减值测试的贷款损失准备转到)、拥有及其处理投资理财获得投资收益及委托运营所取得的管理费收益归属于行内正常的经营性项目所产生的损益表,因而不计入非经常性损益的信息披露范畴。
(四)关键监管指标
行内依照《商业银行风险监管核心指标(试行)》(银监发[2005]89号)、《商业银行资本管理办法(试行)》和《商业银行流动性风险管理办法》(银监会令〔2018〕3号)的相关规定测算并填写监管指标。报告期,行内关键监管指标如下所示:
企业:%
注1:以上指标值均是合并口径。
2:指数计算方法如下所示:
流通性占比=流动性资产/流通性债务*100%,规格为行内外币存款总计流通性占比;
流动性覆盖率=达标高品质流动性资产/将来30天现钱净流出量*100%;
净平稳资产占比=可利用的平稳资产/所需要的平稳资产*100%(2018年5月中国银监会公布《商业银行流动性风险管理办法》,依照方法要求,自2018年7月起,净平稳资产占比新增加为监管指标);
正常的类借款迁徙率=(最初正常的类借款往下迁移额度)/(最初正常的类贷款额-最初正常的类借款期内降低额度)×100%;
关注类贷款迁徙率=(最初关注类贷款往下迁移额度)/(最初关注类贷款账户余额-最初关注类贷款期内降低额度)×100%;
五级分类类借款迁徙率=(最初次级线圈类借款往下迁移额度)/(最初次级线圈类贷款额-最初次级线圈类借款期内降低额度)×100%;
疑似类借款迁徙率=(最初异常类借款往下迁移额度)/(最初异常类贷款额-最初异常类借款期内降低额度)×100%;
不良率=不良贷款余额/放贷和垫付总金额*100%;
单一顾客授信集中度=较大一家顾客贷款额/资本净额*100%;
较大十家单一贷款人市场集中度=最大的十家顾客贷款额/资本净额*100%;
贷款拨备率=借款信用减值损失提前准备账户余额/放贷和垫付总金额*100%;集团公司规格和银行规格没有区别。监管政策为法人代表规格贷款拨备率不能低于2.10%;
拨备率=借款信用减值损失提前准备账户余额/不良贷款余额*100%;集团公司规格和银行规格没有区别。监管政策为法人代表规格拨备率不能低于140%;
拨备覆盖率=总资本净额/风险加权资产*100%;
一级拨备覆盖率=一级资本净额/风险加权资产*100%;
核心一级资本资本充足率=关键一级资本净额/风险加权资产*100%。
3:依据《中国银保监会关于做好2019年银行业非现场监管报表填报工作的通知》(银保监局发〔2018〕69号)规定,自2019年开始,停报原《G14_Ⅰ最大十家集团客户授信情况表》和《G14_Ⅲ最大十家客户贷款情况表》,单一顾客贷款集中度和较大十家单一贷款人集中度指标数据为依据原规格测算。
五、会计制度和会计政策变更状况
(一)财务报告编制基本
行内财务报告依照国家财政部于2006年2月15日及以后期内出台的《企业会计准则基本准则》、各类具体会计准则及有关规定(下列统称“政府会计准则”)、及其中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号财务报告的一般规定》编写。行内以长期运营为载体编写。
(二)主要会计制度及会计估计变更
行内依据其业务与经营特性明确实际会计制度及会计估计变更。报告期,行内财务报告均达到政府会计准则的需求,真正、全面地体现了行内的经营情况、经营成果和现金流等相关信息。
(三)会计政策变更状况
1、《企业会计准则解释第14号》
国家财政部于2021年出台了《企业会计准则解释第14号》(下称“表述第14号”),明确了贷款基准利率改革创新造成的相关金融衍生工具和租赁负债修改的有关账务处理和公布规定。行内已选用以上规则编制会计报表,选用表述第14号没有对行内的经营情况和经营业绩产生不利影响。
2、财务会计[2022]13号
国家财政部于2022年出台了财务会计[2022]13号,对符合一定标准的租金减让的账务处理展开了标准。依据财务会计[2022]13号要求,针对2022年6月30日以后应对租用支付金额的减让能够执行财务会计[2020]10号简单化方式。选用该规定没有对行内的经营情况和经营业绩产生不利影响。
3、《企业会计准则解释第16号》
国家财政部于2022年出台了《企业会计准则解释第16号》(下称“表述第16号”),明确了有关发行商划分为权益工具的金融衍生工具有关股利分配的企业所得税影响账务处理。行内已选用以上规则编制会计报表,选用表述第16号没有对行内的经营情况和经营业绩产生不利影响。
(四)会计政策变更状况
1、预期信用损失提前准备计量体系
依据外部效应环境破坏、内部结构数据与风险计量技术性健全,行内对预期信用损失提前准备计量体系进行了升级,提升主要包括违约率和违约损失率,致力于加强信贷风险内容效度,提高预期信用损失计量检定精细化管理水平。此次会计政策变更选用未来适用法,对行内2021年度财务报表产生的影响为了减少信用减值损失rmb2.75亿人民币,提升息税前利润rmb2.75亿人民币。
六、财务状况分析
(一)资产状况剖析
截止到当年度各期终,行内资产构成见下表所显示:
企业:100万、%
截止到当年度各期终,行内资产总额分别是20,482.25亿人民币、22,867.23亿元和26,219.30亿人民币,自2021年末起各自较去年同期年底提高11.64%和14.66%。报告期,行内总资产提高主要来自放贷和垫付等财产稳步增长。
1、放贷和垫付
行内切合监管政策,灵活运用目前营业网点向广大公司及个人用户给予多元化的信贷产品,不断加大中国实体经济信贷支持幅度,深入推进产品和金融服务服务模式创新,贷款投放持续增长。截止到当年度各期终,行内放贷和垫付净收益分别是11,658.75亿人民币、13,118.89亿元和14,862.91亿人民币,自2021年末起各自较去年同期年底增加12.52%和13.29%,占行内资产总额比例分别是56.92%、57.37%和56.69%。
(1)按产品类别区分的放贷和垫付分布特征
行内放贷和垫付由企业贷款和垫付、个人信用贷款和垫付、贴现构成。截止到当年度各期终,行内按产品类别区分的借款分布特征见下表所显示:
企业:100万、%
1)企业贷款和垫付
截止到当年度各期终,行内按资产种类区分的企业贷款和垫付见下表所显示:
企业:100万、%
截止到当年度各期终,行内企业贷款和垫付总金额分别是7,880.66亿人民币、8,829.90亿元和9,870.79亿人民币,自2021年末起较去年同期年底各自提高12.05%和11.79%;占放贷和垫付总额占比分别是65.80%、65.54%和64.73%。行内搞好重点客户、关键业务流程、重污染区域、重点人员,坚持不懈“一户一策、一行一策”,紧紧围绕实体行业“降低贷款利率、提升服务效率、维持供应链管理平稳”三大核心要求,将信贷业务与服务置入企业经营和资金分配主题活动当中,进一步支持实体经济,竞争能力不断提升,基本客户群日益壮大,企业贷款和垫付总金额稳步增长。
2)个人信用贷款和垫付
截止到当年度各期终,行内按产品类别区分的个人信用贷款和垫付见下表所显示:
企业:100万、%
截止到当年度各期终,行内个人信用贷款和垫付总金额分别是3,331.08亿人民币、3,814.94亿元和4,178.81亿人民币,自2021年末起较去年同期年底各自提高14.53%和9.54%;占放贷和垫付总额占比分别是27.81%、28.32%和27.40%。报告期,行内不断打造出和完善场景式运用,借助互联网金融和营销创新,扩宽业务边界,进入应用领域,提升客户引流,不断推动个人信用贷款和垫付业务发展。
截止到当年度各期终,行内个人信用贷款和垫付中个人经营贷款分别是1,512.94亿人民币、1,696.75亿元和1,883.54亿人民币,自2021年末起各自较去年同期年底升高12.15%和11.01%。报告期,行内深入推进中小企业(含本人经营人)金融信息服务,积极主动应用大数据技术与逻辑思维,自主创新互联网化步骤运用,提升用户体验。
截止到当年度各期终,行内个人信用贷款和垫付中个人消费贷分别是1,061.53亿人民币、1,209.75亿元和1,222.78亿人民币,自2021年末起各自较去年同期年底变化13.96%和1.08%。行内不断走获客平台化、实际操作互联网化、风险控制智能化系统的发展之路,紧紧围绕各种消费模式,外链内拓扩张营销对象,达到各种客户满意度,提升业务管理系统提升用户体验,创建运用大数据风控系统,智能化系统风险控制水准不断提高,与此同时坚持不懈“单独风险控制、平等互惠”和外部企业合作互联网技术个人信贷业务。
截止到当年度各期终,行内个人信用贷款和垫付中个人房屋贷款分别是756.61亿人民币、908.44亿元和1,072.49亿人民币,自2021年末起各自较去年同期年底提高20.07%和18.06%。报告期,行内在个人房屋贷款层面,坚决贯彻落实“房子是用来住的,不是用来炒的”精准定位,严格遵守我国国家宏观政策,适用住户有效购房需求,浮动价格标价,以创新赢销售市场、赢顾客,报告期个人房屋贷款经营规模稳定增长,推动带动零售业务进一步发展。
3)贴现
截止到当年度各期终,行内贴现总金额分别是730.88亿人民币、788.55亿元和1,123.74亿人民币,自2021年末起各自较去年同期年底变化7.89%和42.51%,占放贷和垫付总额占比分别是6.10%、5.85%和7.37%。
(2)按行业分类的企业贷款和垫付分布特征
截止到当年度各期终,行内按行业分类的企业贷款和垫付分布特征见下表所显示:
企业:100万、%
注:别的行业包含公共事业管理和社会团体,文化体育和服务业,数据通信、计算机服务和软件业,农、林、牧、水产业,居民服务和其他服务业,科研、技术咨询和地质勘查,教育产业,环境卫生、社保和社会保障制度等领域。
报告期,行内积极主动服务实体经济发展趋势,切合我国经济结构转型,优先选择看向社会经济基础行业、我国地理信息产业,多元化制订产能过剩行业等方面的风险管控对策,不断优化银行信贷资源配置。截止到2022年12月31日,行内企业贷款和垫付投放前五大行业分别是:1)加工制造业;2)租用和商贸业;3)批发和零售业;4)房地产行业;5)水利工程、环境与公共设施管理业。截止到当年度各期终,行内向以上五大行业下发的贷款以及垫付总金额占企业贷款和垫付总额占比分别是79.16%、80.44%和83.48%,占有率基本保持稳定。
(3)按地域划分的放贷和垫付分布特征
截止到当年度各期终,行内按地域划分的放贷和垫付分布特征见下表所显示:
企业:100万、%
截止到当年度各期终,行内在长三角地区的放贷和垫付总金额分别是6,878.25亿人民币、7,312.77亿元和8,430.69亿人民币,占放贷和垫付总额占比分别是57.43%、54.28%和55.29%。行内做为唯一一家公司总部浙江的全国股份制银行,市场拓展立足于长三角、遍布全国。得益于长三角地区的经济增速和地区优势,行内在长三角地区放贷和垫付的比重也较高;与此同时,行内依据战略规划必须,大力开拓长三角地区之外的组织规划布局营业网点扩大,对于各区域经济发展特性,不断优化地区授信额度配备,积极主动预防地区风险性,适用区域经济发展规定。
(4)按合同类型区分的放贷和垫付分布特征
截止到当年度各期终,行内按合同类型区分的放贷和垫付分布特征见下表所显示:
企业:100万、%
行内贷款投放采用不同的合同类型,包含抵押借款、抵押贷款、借出资金款项和个人信用贷款等。截止到当年度各期终,行内附抵押品(包含抵押借款、抵押贷款)的贷款额分别是6,468.88亿人民币、7,004.40亿元和7,481.24亿人民币,占放贷和垫付总金额占比分别是54.01%、51.99%和49.06%。报告期,行内放贷和垫付含有担保借款占比最高,有关质押物或是抵押物主要包含房地产业、存款单及商业票据等。
(5)贷款集中度
依据《商业银行风险监管核心指标(试行)》,行内对于任何单一贷款人放贷不能超过金融机构资本净额的10%。截止到2022年12月31日,行内对第一大单一贷款人下发的贷款额占行内资本净额的3.22%,符合规定监管机构的监管政策。
截止到2022年12月31日,行内前十大贷款户基本概况见下表所显示:
企业:100万、%
(6)放贷和垫付的信贷资产质量
1)同业业务五级分类状况
行内依据《贷款风险分类指引》《中国银监会关于进一步加强信用风险管理的通知》等相关政策法规建立了《浙商银行资产风险分类管理办法》,对于贷款五级分类早已设立了完善的管理制度体系以确保内部控制对策有效落实。
截止到当年度各期终,行内按五级分类区分的放贷和垫付分布特征见下表所显示:
企业:100万、%
借款人在管控五级分类体制下,行内的逾期贷款包含次级线圈类、异常类的损失类借款。截止到当年度各期终,行内不良贷款余额分别是170.45亿人民币、206.67亿元和223.53亿人民币,行内不良率分别是1.42%、1.53%和1.47%。2021年度,因为历史时间存量用户的风险暴露和加速市场出清,传统产业如加工制造业及批发和零售业里的核心客户出现一些不良贷款,行内不良率有所增加。2022年,行内不断优化风险性管理结构及职责,逐步完善风险管控机制管理体系并提升风险性管理能力,严格把控贷款风险,截止到2022年末,行内不良率有所回落。
2)借款迁移状况
截止到当年度各期终,行内贷款五级分类迁移状况见下表所显示:
企业:%
注1:正常的类借款迁徙率=(最初正常的类借款往下迁移额度)/(最初正常的类贷款额-最初正常的类借款期内降低额度)×100%;
2:关注类贷款迁徙率=(最初关注类贷款往下迁移额度)/(最初关注类贷款账户余额-最初关注类贷款期内降低额度)×100%;
3:五级分类类借款迁徙率=(最初次级线圈类借款往下迁移额度)/(最初次级线圈类贷款额-最初次级线圈类借款期内降低额度)×100%;
4:疑似类借款迁徙率=(最初异常类借款往下迁移额度)/(最初异常类贷款额-最初异常类借款期内降低额度)×100%。
截止到当年度各期终,行内正常的类借款迁徙率分别是3.45%、5.56%和5.02%,关注类贷款迁徙率分别是37.77%、48.07%和34.75%。2021年,行内正常的类、关注类及次级线圈类借款迁徙率较2020年有所增加,主要系近些年世界各国经济金融形势纷繁复杂,一部分行业景气指数依然在修复过程,行内历史时间存量用户风险暴露和加速市场出清。2022年,行内不断优化风险性管理结构及职责,逐步完善风险管控机制管理体系并提升风险性管理能力,严格把控贷款风险,2022年末,行内各项贷款迁徙率有所回落。
3)逾期贷款按产品类别区分的分布特征
截止到当年度各期终,行内逾期贷款按产品类别区分的状况见下表所显示:
企业:100万、%
行内的逾期贷款大多为企业贷款所产生的逾期贷款。截止到当年度各期终,行内企业贷款里的逾期贷款额度分别是146.40亿人民币、165.81亿元和161.05亿人民币,占逾期贷款总额占比分别是85.89%、80.23%和72.05%,不良率分别是1.86%、1.88%和1.63%。报告期,行内企业贷款不良率自2021年末起较去年同期年底各自变化0.02%和-0.25%,行内对于企业贷款采用有目的性的风险防控和解决举措,严格把控贷款风险,截止到2022年末,行内企业贷款欠佳金额不良率有所回落。
截止到当年度各期终,行内个人信用贷款里的逾期贷款额度分别是23.99亿人民币、40.86亿元和62.48亿人民币,占逾期贷款总额占比分别是14.07%、19.77%和27.95%,不良率分别是0.72%、1.07%和1.50%,报告期个人信用贷款的不良率有所增加,主要系个人消费贷信贷资产质量比上年底有一定的下滑。
4)逾期贷款按行业分类的分布特征
截止到当年度各期终,行内逾期贷款按行业分类的现象见下表所显示:
企业:100万、%
注:别的行业包含公共事业管理和社会团体,文化体育和服务业,数据通信、计算机服务和软件业,农、林、牧、水产业,居民服务和其他服务业,科研、技术咨询和地质勘查,教育产业,环境卫生、社保和社会保障制度等领域。
截止到当年度各期终,行内的逾期贷款主要体现在加工制造业、租用和商贸业、批发和零售业、房地产行业、建筑行业等,均是与中国实体经济息息相关的领域,以上五项总计逾期贷款总金额分别是117.77亿人民币、129.67亿元和155.81亿人民币,占企业贷款和垫付中逾期贷款总额占比分别是80.45%、78.21%和96.75%。
报告期加工制造业不良率比较高,租用和商贸业不良率有所增加,截止到当年度各期终,加工制造业不良率分别是6.01%、3.97%和2.59%,租用和商贸业不良率分别是0.78%、1.36%和2.46%,主要系受世界各国经济金融形势危害,中国gdp增速有所放缓,行业景气指数依然在修复过程中,历史时间存量用户风险暴露和加速市场出清,核心客户出现一些不良贷款。
5)逾期贷款按地域划分的分布特征
截止到当年度各期终,行内逾期贷款按地域划分的现象见下表所显示:
企业:100万、%
截止到当年度各期终,行内的逾期贷款主要体现在长三角地区,推广于长三角地区借款的逾期贷款额度分别是114.42亿人民币、145.19亿元和110.58亿人民币,占逾期贷款总额占比分别是67.13%、70.25%和49.47%,不良率分别是1.66%、1.99%和1.31%。报告期,行内对于各区域经济发展特性,不断优化地区授信额度配备,采用有目的性的风险防控和解决举措,信贷资产质量总体长期保持。
6)逾期贷款按合同类型区分的分布特征
截止到当年度各期终,行内逾期贷款按合同类型区分的状况见下表所显示:
企业:100万、%
截止到当年度各期终,行内抵押借款的逾期贷款额度分别是41.45亿人民币、59.13亿元和107.50亿人民币,占不良贷款额比例分别是24.32%、28.61%和48.09%,不良率分别是0.78%、0.99%和1.59%。报告期,行内持续强化抵质押品公司估值管理方法、提升贷后检查、加速逾期贷款抵质押品处理。
截止到当年度各期终,行内抵押贷款的逾期贷款额度分别是20.31亿人民币、7.77亿元和9.31亿人民币,占逾期贷款总额占比分别是11.91%、3.76%和4.17%,不良率分别是1.75%、0.77%和1.29%。报告期,行内操纵准入条件,选择高端客户,抵押物大多为存款单、担保金、银两等变现力很强的金融业质押贷款品,风险缓释能力很强。
截止到当年度各期终,行内借出资金款项的逾期贷款额度分别是96.64亿人民币、101.97亿元和64.98亿人民币,占逾期贷款总额占比分别是56.70%、49.34%和29.07%,不良率分别是5.46%、5.11%和2.24%,借出资金款项的特点造成了公司对此类逾期贷款的处理难度比较大,解决时间较长。报告期,行内借出资金款项的不良率相对于其他合同类型贷款比较高,主要系近些年有些地方的一些传统行业因为担保关系繁杂,促使风险管控难度较大。基于此,行内努力尝试并提升缓凝风险对策,有力有序有效化解风险,截止到2022年末,行内借出资金款项的不良率明显下降。
截止到当年度各期终,行内个人信用贷款的逾期贷款额度分别是11.99亿人民币、37.80亿元和41.74亿人民币,占逾期贷款总额占比分别是7.03%、18.29%和18.67%,不良率分别是0.40%、1.04%和1.14%。报告期,行内个人信用贷款的不良率存在一定起伏,主要系近些年受世界各国经济金融形势等因素的影响,中国gdp增速有所放缓,一部分行业景气指数依然在修复过程中,导致一些企业贷款和垫付发生欠佳,且一部分零售客户偿还能力降低,消费贷款不良率有所增加。
(7)按贷款逾期时限区分的放贷和垫付分布特征
截止到当年度各期终,行内按贷款逾期时限区分的放贷和垫付分布特征见下表所显示:
企业:100万、%
截止到当年度各期终,行内不良贷款分别是216.59亿人民币、224.16亿元和299.42亿人民币,自2021年末起各自较去年同期年底提高3.50%和33.57%。报告期,行内不良贷款存在一定提高,主要由于受错综复杂的国际性外界局势危害,国内经济形势比较不容乐观加上我国深入推进宏观经济去杠杆政策,下行压力持续增长,传统式行业景气指数不断下滑,一部分企业经营状况下降,导致一些借款发生贷款逾期。
截止到当年度各期终,行内贷款逾期90天左右借款占放贷和垫付总额占比分别是1.26%、1.28%和1.15%,占同时期所有不良贷款比例为69.49%、76.95%和58.90%,行内贷款逾期三个月之上贷款占逾期贷款总额占比分别是88.30%、83.47%和78.90%。
(8)借款信用减值损失提前准备变化情况
报告期,行内选用预期信用损失实体模型对放贷和垫付记提借款信用减值损失提前准备。行内依据企业会计准则要求对金融衍生工具划分成三个阶段,第一阶段是“个人信用品质正常的”环节,只需计算未来一年信用减值损失(ECL),第二阶段是“信贷风险大幅增加”环节,需测算全部存续期周期信用减值损失,第三阶段是“已经发生信用减值”环节。各个阶段中间是可以转移。如第一阶段的金融衍生工具,当信贷风险大幅增加,则需要下降为第二阶段,测算全部存续期周期信用减值损失。环节区分的实际规范充分考虑了违约率、天数、安全风险等多个规范。行内依据企业会计准则的需求研发了预期信用损失实体模型进行计算信用减值损失,选用从上至下开发方式,设立了国民生产总值同比增速等宏观指标和风险参数Logistic线性回归模型,并及时预测分析开朗、中性化和消极等三种宏观经济场景,运用预期信用损失模型计算多场景中的信用减值损失。
当年度历期,行内放贷和垫付的信用减值损失提前准备变化情况见下表所显示:
企业:100万
2、投资理财
报告期,行内依据企业会计准则在刚开始确定时依据管理方法资产的运营模式和资产合同现金流特点,将资产分成不一样类型:以摊余成本计量的资产、以公允价值计量并且其变化记入其他综合收益的资产及以公允价值并且其变化计入的资产,并依据交易性金融资产、债券投资、其他债权投资、别的权益工具投资四类列报。
截止到当年度各期终,行内投资理财帐面价值的组成状况见下表所显示:
企业:100万、%
截止到当年度各期终,行内投资理财净收益分别是5,283.85亿人民币、6,518.22亿元和7,518.49亿人民币,占行内总资产比例分别是25.80%、28.50%和28.67%,投资理财在行内资产总额中的比例总体长期保持。
(1)交易性金融资产
交易性金融资产主要包含本行为了近期内售卖或复购而所持有的资产,选用短期内获利模式进行监管的金融衍生工具。截止到当年度各期终,行内交易性金融资产的组成状况见下表所显示:
企业:100万、%
截止到当年度各期终,行内所持有的交易性金融资产主要包含私募投资、债权投资等,交易性金融资产分别是1,292.69亿人民币、1,791.97亿元和1,890.20亿人民币,占行内投资理财净收益比例分别是24.46%、27.49%和25.14%。2021年至今,行内所持有的交易性金融资产经营规模有一定升高,主要系行内根据市场需求判断,加强了资产支持票据及基金等投资总额。
(2)债券投资
截止到当年度各期终,行内债券投资组成状况见下表所显示:
企业:100万、%
截止到当年度各期终,行内所持有的债券投资主要包含债券、企业债券、债券投资、集合信托和资管计划等,债券投资净收益分别是3,361.09亿人民币、3,745.58亿元和3,687.92亿人民币,占行内投资理财净收益比例分别是63.61%、57.46%和49.05%,总体经营规模长期保持。从结构看,行内各种债务投资比例有一定的起伏,主要系行内根据市场需求判断及业内投资规划,积极更改相对应种类经营规模而致。
(3)其他债权投资
截止到当年度各期终,行内其他债权投资组成状况见下表所显示:
企业:100万、%
截止到当年度各期终,行内所持有的其他债权投资主要包含债券、债券投资等,其他债权投资分别是620.13亿人民币、968.05亿元和1,927.24亿人民币,占行内投资理财净收益比例分别是11.74%、14.85%和25.63%,其他债权投资规模和占有率存在一定起伏,主要系行内适当调整了债券、债券投资、同业存单、别的债卷和其它债务工具的投资总额。
(4)别的权益工具投资
截止到当年度各期终,行内别的权益工具投资组成状况见下表所显示:
企业:100万、%
报告期,行内依据企业会计准则将一些非交易性权益投资特定以公允价值计量并且其变化记入其他综合收益的资产。截止到当年度各期终,行内所持有的别的权益工具投资主要包含股权投资基金等,别的权益工具投资分别是9.94亿人民币、12.62亿元和13.13亿人民币,占行内投资理财净收益比例分别是0.19%、0.20%和0.18%,占非常小。
3、现钱及储放央行账款
现钱及储放央行账款包含现钱、法定存款准备金、超额存款准备金及财政性储蓄。法定存款准备金为行内被要求存放在中央人民银行最低现钱存款额,最少额根据行内消化吸收存款额及法定准备金率明确;超额存款准备金指储放中央人民银行的超出法定存款准备金用以银行间市场往来账户资金结算的账款。
截止到当年度各期终,行内现钱及储放央行账款的账户余额分别是1,374.41亿人民币、1,415.10亿元和1,856.25亿人民币。
4、存放同业及银行等金融机构账款
存放同业及银行等金融机构账款主要包含rmb计费和外汇计价的存放银行和非银行金融机构储蓄。
截止到当年度各期终,行内存放同业及银行等金融机构账款的账户余额分别是388.27亿人民币、393.91亿元和434.61亿人民币。行内切合销售市场利率变动,融合提升投资组合收益率目标,适时调整理财规划。
5、买入返售金融资产
买入返售金融资产就是指行内根据合同或约定书,以一定的价钱向交易对象买进相关资产,到合同规定日期,再用承诺价钱返售给另一方所形成的资产。行内的买入返售金融资产大多为和银行和银行等金融机构实施的买入返售债卷和买入返售单据。
截止到当年度各期终,行内买入返售金融资产账户余额分别是570.67亿人民币、223.52亿元和158.86亿人民币。报告期展现一定起伏发展趋势,根本原因是行内依据资金头寸状况适度所进行的业务调整。
6、拆出资金
拆出资金大多为行内在金融市场所进行的与同行业和银行等金融机构的拆放账款。
截止到当年度各期终,行内拆出资金分别是56.37亿人民币、127.62亿元和95.81亿人民币。拆出资金体现行内的流通性交易头寸,其变化受市场环境破坏影响非常大。
7、其他类型财产
行内其他类型财产还包含贵重金属、衍生金融资产、固资、使用权资产、无形资产摊销、递延所得税资产和其他财产等。在其中,其他财产主要包含应收融资租赁款、待结算及结算账款等。伴随着行内业务流程的不断进步,该等财产金额也随之有所增加,但总计占资产总额比例较低。截止到当年度各期终,行内其他类型资产状况见下表所显示:
企业:100万、%
(二)债务现状分析
截止到当年度各期终,行内债务组成见下表所显示:
企业:100万、%
注:其他负债包含待结算及结算账款、股权融资租赁保证金、应收票据、继续涉入债务、递延收益、应付股利、别的等。
截止到当年度各期终,行内负债总额分别是19,156.82亿人民币、21,198.40亿元和24,560.00亿人民币,自2021年末起各自较去年同期年底提高10.66%和15.86%。报告期,行内总负债提高主要来自吸收公众存款等债务稳步增长。
1、吸收公众存款
本个人行为公司与个人用户给予活期存款及存定期商品。截止到当年度各期终,行内消化吸收存款总额分别是13,356.36亿人民币、14,157.05亿元和16,814.43亿人民币,自2021年末起各自较去年同期年底提高5.99%和18.77%,占行内总负债比例分别是69.72%、66.78%和68.46%。行内从容应对金融体制改革等外界局势转变,加强储蓄组织管理,以在全国各地提高营业网点普及率,大力培育基本顾客群,扩张存款规模,提升储蓄可靠性,提升储蓄构造,吸收公众存款持续增长。
(1)按产品类别和客户类别区分的吸收公众存款
截止到当年度各期终,行内按产品类别和客户类别区分的吸收公众存款状况见下表所显示:
企业:100万、%
截止到当年度各期终,行内企业存款总额分别是10,649.51亿人民币、12,114.77亿元和14,446.01亿人民币,占存款额比例分别是79.73%、85.58%和85.92%。报告期,行内企业存款增长比较快,主要系行内深入推进业务流程服务模式创新和创新管理,压实客户基础,基本目标客户日益扩张,与此同时行内提升储蓄业务的组织与主动管理,有效促进企业储蓄持续增长。截止到当年度各期终,行内本人存款总额分别是2,530.44亿人民币、1,854.52亿元和2,134.91亿人民币,占存款额比例分别是18.94%、13.10%和12.69%,本人存定期为储蓄存款的重要构成部分。
(2)关键储蓄类型日均余额和均值还息率状况
当年度历期,行内关键储蓄类型的日均余额和均值还息率状况见下表所显示:
企业:100万、%
行内储蓄业务持续增长,2021年至今,行内积极调节储蓄构造,清除利息高债务,储蓄还息率明显下降。
2、应付债券
截止到当年度各期终,行内应付债券状况见下表所显示:
企业:100万
截止到当年度各期终,行内应对债券余额分别是2,366.82亿人民币、3,189.08亿元和3,230.33亿人民币,占行内总负债比例分别是12.36%、15.04%和13.15%。
3、同行业及银行等金融机构储放账款
截止到当年度各期终,行内同行业及银行等金融机构储放账款的账户余额分别是1,482.73亿人民币、2,369.76亿元和2,418.14亿人民币,占行内总负债比例分别是7.74%、11.18%和9.85%。行内同行业及银行等金融机构储放账款关键体现了行内流通性交易头寸的改变及其同业存款市场发展趋势。
4、向央行贷款
截止到当年度各期终,行内向央行贷款账户余额分别是847.68亿人民币、509.90亿元和971.70亿人民币,行内向央行贷款经营规模转变主要系行内实体经营所导致的正常波动。
5、拆入资金
拆入资金指从地区、境外金融机构拆入的账款。截止到当年度各期终,行内拆入资金账户余额分别是485.43亿人民币、410.21亿元和641.55亿人民币,拆入资金账户余额存有起伏,主要系依据业务发展的具体情况根据需求适时调整拆入资金经营规模。
6、卖出回购资产款
卖出回购资产款是一种以证劵和其它可商品流通金融衍生工具作为抵押的回赎项下从同行业和银行等金融机构所贷款项。截止到当年度各期终,行内卖出回购资产款账户余额分别是9.00亿人民币、0亿元和60.66亿人民币,主要系按照实际项目需求调节卖出回购资产经营规模。
7、其他类型债务
行内其他类型债务包含交易性金融负债、衍生金融负债、应付工资、应交税金、预计负债、租赁负债和其它等。截止到当年度各期终,行内其他类型债务分别是608.80、562.40亿元和423.19亿人民币,行内其他类型债务组成状况见下表所显示:
企业:100万、%
七、经营业绩剖析
当年度历期,行内经营效益持续增长,属于行内股东纯利润分别是123.09亿人民币、126.48亿元和136.18亿人民币,获利能力总体稳定。
当年度历期,行内经营效益状况见下表所显示:
企业:100万
(一)主营业务收入
行内的主营业务收入主要来自利息净收入、交易手续费及拥金净利润及长期投资等。当年度历期,行内实现营收分别是477.03亿人民币、544.71亿元和610.85亿人民币,长期保持提高,2020年至2022年年均复合增长率为13.16%。行内主营业务收入组成状况见下表所显示:
企业:100万、%
1、利息净收入
当年度历期,行内资产与负债工程项目的日均余额,有关利息费用或利息支出及其资产平均收益和债务的均值还息率状况见下表所显示:
企业:100万、%
注1:投资包括债券投资、其他债权投资和应收融资租赁款。
2:储放和拆放同行业及银行等金融机构账款包括存放同业及银行等金融机构账款、拆出资金和买入返售金融资产。
3:储放央行账款包含法定存款准备金、超额存款准备金及其外汇交易准备金。
4:同行业及银行等金融机构储放及拆入账款包括同行业及银行等金融机构储放账款、拆入资金和卖出回购资产款。
5:应付债券包含公开发行的同业存单、金融债、次级债券等。
6:净利息收益率:交易性金融资产业务流程所形成的盈利在会计分录所属中不归属于利息费用,适当调整其相对应的还息债务及利息费用。
浙商银行股份有限公司到原A股公司股东配售股份 配资说明书摘要
当年度历期,行内利息净收入分别是370.95亿人民币、419.52亿元和470.62亿人民币,占行内主营业务收入比例分别是77.76%、77.02%和77.04%,是行内主营业务收入最重要的构成部分之一。利息净收入会受到行内生息资产和还息债务的经营规模指标和年利率条件的限制。生息资产的平均收益和还息债务的均值还息率则在一定程度上受存贷款利率、财政政策、行业竞争、宏观经济政策情况和销售市场融资需求情况等多种因素。
(1)利息费用
当年度历期,行内利息费用组成状况见下表所显示:
企业:100万、%
当年度历期,行内利息费用分别是862.24亿人民币、927.57亿元和1,019.83亿人民币。在其中,放贷和垫付利息费用和投资理财利息费用组成行内利息费用的重要构成部分。
1)放贷和垫付利息费用
放贷和垫付利息费用一直是行内利息费用的主要构成部分。当年度历期,行内合并口径放贷和垫付各构成部分的日均余额、利息费用及其平均收益状况见下表所显示:
企业:100万、%
注1:日均余额为日均账户余额。
2:企业贷款和垫付包括贴现票据。
3:平均收益计算公式:利息费用/日均余额。
企业:100万、%
注1:日均余额为日均账户余额。
2:平均收益计算公式:利息费用/日均余额。
当年度历期,行内完成放贷和垫付利息费用分别是643.13亿人民币、699.38亿元和753.52亿人民币,占利息费用总额比例分别是74.59%、75.40%和73.89%。报告期,行内放贷和垫付的利息费用稳定上升,主要系行内不断加大支持实体经济幅度,在报告期增强了贷款投放,特别是对小型、民企等中国实体经济给予信贷支持,并增加零售版块市场布局,个人信用贷款稳定增长,因而放贷和垫付贷款利息营收占比不断提升。
2)投资理财利息费用
投资理财的借款利息是行内利息费用的第二大构成部分,行内项目投资利息费用包含债券投资、其他债权投资等所产生的利息费用。当年度历期,行内完成投资理财利息费用分别是160.55亿人民币、168.63亿元和191.83亿人民币,占利息费用总额比例分别是18.62%、18.18%和18.81%。报告期,行内投资理财利息费用占行内利息费用的比例总体保持稳定。
(2)利息费用
当年度历期,行内利息费用的组成状况见下表所显示:
企业:100万、%
(下转B7版)
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