我们公司及股东会全体人员确保公告内容的实际、精准和详细，并没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

深圳新天地（集团公司）有限责任公司（下称“企业”或“深天地”）于2023年5月18日接到深圳交易所开具的 《关于对深圳市天地(集团)股份有限公司2022年年报的问询函》（公司部年报问询函〔2023〕第155号）（下称“问询函”），企业组织有关各方对年报问询函涉及有关问题用心审查，现将有关问题回复如下所示：

难题1.《关于公司控股股东及其关联方占用公司资金的公告》表明，你公司控股股东广东省君浩股份投资控股有限公司（下称 “广东省君浩”）于2021年4月将企业分公司存款单1.25亿人民币为广州同鑫商贸有限公司（下称“广州市同鑫”）的银行借款1.25亿人民币给予抵押担保，直到2021年12月消除有关贷款担保。除此之外，在报告期广东省君浩根据境外投资、预付款材料款的方式进行大额资金运转，产生非营利性资金占用费。截止到2023年3月31日，总计非营利性资金占用费账户余额1.37亿人民币，于2023年4月26日将这些占款所有偿还。除此之外，你公司内控被出示反对意见的财务审计报告。麻烦你企业融合上述所说情况表明：

（1）广州市同鑫与广东君浩的关联性，广东省君浩将企业分公司存款单用于广州市同鑫担保缘故，该保证事宜产生的实际全过程、管理决策状况、内部结构申请流程、关键责任人及是不是履行信息披露义务；

（2）广东省君浩非营利性资金占用费背景，迟至 2023 年之后偿还占款的主要原因，报告期是不是产生别的资金占用费难题；

（3）表明以上资金占用费、违规担保的实际产生全过程、管理决策状况、关键责任人及其内部结构追究责任状况，通过分析是因为你企业有关管理方案实效性和实施情况，公司及分公司报告期存不存在别的资金占用费。

（4）对于重要内控缺陷所采取的实际性改进措施、整改责任人及内控制度整顿进度。请单独董事和监事会进行核实并做出确立建议。

难题1.（1）回应：

广州市同鑫当年的控股股东与广东君浩的实际控制人林宏润是商业伙伴之间的关系，此外，没有其他关联性。2021年4月，企业当时任职董事长兼总经理林宏润（林宏润于2022年8月5日第九届执行董事任期届满卸任）标示当时任职职工董事林剑锐（林剑锐就职综合性办副主任，协助负责印章管理，于2022年8月5日第九届执行董事任期届满卸任）将企业全资孙公司深圳新天地宝创新材料有限公司（以下简称“宝创企业”）在光大珠海拱北口岸分行设立的存款单，为广州市同鑫在光大贷款1.25亿人民币给予存单质押贷款贷款担保，时限6月，广州市同鑫借款1.25亿人民币具体由广东君浩以及关联企业应用。2021年10月，林宏润标示林剑锐将这些期值的存款单再为广州市同鑫在光大贷款给予抵押担保。2021年12月，广州市同鑫还清银行借款后，存单质押贷款贷款担保消除，存款单资产利息全额的转到企业，未给企业产生任何损害。以上2021年4月、10月的对外开放抵押担保，企业没有执行对应的决议程序流程及信息披露义务，关键责任人为当时任职董事长兼总经理林宏润，别的责任人为当时任职职工董事林剑锐。

难题1.（2）回应：

受房地产业外部环境的严重危害，林宏润名下房地产行业比较严重遇阻，为解决一时的资产流动性，林宏润才以以上方法导致非营利性占款个人行为，截止到2023年1月总计构成了非营利性占款1.37亿人民币。迟至 2023 年之后偿还占款的原因是因为房地产业持续走低，控股股东本身新项目无法去化，周转资金焦虑不安。此外，报告期未出现别的资金占用费难题。

难题1.（3）回应：

以上资金占用费、违规担保的实际产生全过程如下所示：

1、2021年4月，企业当时任职董事长兼总经理林宏润标示当时任职职工董事林剑锐为广州市同鑫在光大贷款1.25亿人民币给予存单质押贷款贷款担保，时限6月。2021年10月，林宏润标示林剑锐再为广州市同鑫在光大贷款给予抵押担保。2021年12月，广州市同鑫还清银行借款后，存单质押贷款贷款担保消除，存款单资产利息全额的转到企业，未给企业产生任何损害。以上4月、10月的对外开放抵押担保，企业没有执行对应的决议程序流程及信息披露义务，关键责任人为当时任职董事长兼总经理林宏润，别的责任人为当时任职职工董事林剑锐。

2、2021年12月林宏润根据举办总经理办公会,参会管理层也有当时任职常务副总经理赵陆湘（赵陆湘于2022年11月25日因个人原因离职）、当时任职财务经理吴汉雄，产生境外投资决定，分别由深圳新天地顺铭商贸有限公司（以下简称“顺铭商贸”）注资3,800万余元与广州宏毅集团有限公司（以下简称“宏毅项目投资”）一同开设金智茂（广州市）建材有限公司（以下简称“金智茂”），占股比例38%、以深圳新天地顺铭企业管理有限公司（以下简称“顺铭公司”）注资4,500万余元与启恩（深圳市）投资控股有限公司（以下简称“启恩”）一同开设深圳市迪笙建材有限公司（以下简称“迪笙”），占股比例22.5%、以深圳新天地新材料有限公司（以下简称“新型材料”）注资4,200万余元与轻风（珠海市）集团有限公司（以下简称“轻风”）一同开设珠海市中合仁混泥土有限责任公司（以下简称“中合仁”），占股比例40%。林宏润标示按上述决定把资金转走。

之上境外投资并没有业务流程本质，根据企业《对外投资管理制度》的有关规定，依法履行对应的内部的程序。2022年4月企业取回以上境外投资。

3、2022年4月林宏润标示会计、各个部门根据预付款材料款合同书，分别往三家公司开展预付款：深天地公司在 2022 年 4 月 29日、5 月6日以预付款材料款的方式付给关联企业珠海市讯鑫科技公司资产 3,960万余元、深天地分公司深圳新天地顺铭商贸有限公司于 2022 年4月29日以预付款材料款的方式付给关联企业珠海横琴岛锦绣河山五矿电力能源进出口贸易有限责任公司资产 5,800 万余元、深天地分公司深圳新天地砼剂开发有限公司于 2022 年 4 月 29 日以预付款材料款的方式付给关联企业卓邦（珠海市）汽车销售有限责任公司资产 2,900 万余元。以上预付款并没有业务流程本质。2022年6月企业取回以上订金。

4、2022年7月林宏润标示会计、各个部门根据预付款材料款合同书，分别往两家企业开展预付款：深天地分公司深圳新天地顺铭商贸有限公司于 2022 年 7 月 1 日以预付款材料款的方式付给关联企业卓邦（珠海市）汽车销售有限责任公司资产 6,700 万余元、付给关联企业深圳市德源复活实业公司发展趋势有企业资金 6,000 万余元。以上订金并没有业务流程本质。2023年1月企业取回以上订金。

5、2023年1月，林宏润标示会计、各个部门根据预付款材料款合同书，分别往两家企业开展预付款：深天地分公司深圳新天地顺铭商贸有限公司于2023 年1月11日以预付款材料款的方式向关联企业湖南百世纪联华科企业管理有限公司付款资产 8,200 万余元、向关联企业深圳微品信息内容咨询有限公司付款资产 5,500 万余元。以上预付款并没有业务流程本质。2023年4月26日企业取回以上订金，大股东的资金占用费已经全部偿还结束。

以上违规担保、资金占用费的重要责任人为控股股东、当时任职董事长兼总经理林宏润。以上违规担保的许多责任人为当时任职职工董事林剑锐。以上资金占用费的许多责任人为当时任职财务经理吴汉雄（主抓财务部门）、当时任职常务副总经理赵陆湘（主抓市场部）。董事会、职工监事将及时运行内部结构追究责任程序流程，对有关责任人按照有关规定给予严肃问责。

以上违规担保、资金占用费的产生，表明企业的《对外担保管理制度》等内部制度无法获得实实在在的执行。

报告期，公司及分公司未出现此外的许多非营利性资金占用费。

难题1.（4）回应：

以上违规担保、资金占用费的产生，显现出企业在财务内控制度中存在严重缺陷，企业十分重视，下面企业将定期开展整体执行董事、监事会和高管人员参与证监会、证交所、上市公司协会等机构培训学习，不断提升执行董事、监事会和高管人员的履职能力，忠诚勤恳、慎重履行职责，着力提升企业规范运作和信息公开水准。具体办法：

1、认真总结公司内控制度漏洞，对关键的结构控制程序进行有目的性的专项监督检查，寻找无法控制点，确立内部控制关键，制定整改方案和完善实效性保障体系，保证不断完善高效的内控体系。

2、强化对企业内控制度建立和实施情况的日常监督检查和个人评价，严格监管内审部门进行内控审计工作中，真真正正落实责任制，提升内审部门监督力度。

3、提高公司员工内部结构控制意识，机构学习，提升工作人员法制观念及职业道德规范水准。

4、董事会、职工监事将及时运行内部结构追究责任程序流程，对有关责任人按照有关规定给予严肃问责。

独董建议：

经核实，对于我们来说：企业对重要内控缺陷所采取的改进措施及计划符合公司的具体情况，行之有效，企业对相对应整改责任人评定清楚，大家允许企业对重要内控缺陷的改进措施及计划。我作为公司独立董事将严格督促企业落实整改方案，尽早清除缺点。与此同时健全内控体系、标准内控制度实行、进一步强化规范意识，保证公司内控严苛、充足、合理。我们也会密切关注公司内控实际效果，切实保障公司及公司股东利益。

职工监事建议：

经核实，对于我们来说：企业的改进措施、工作人员评定及整改方案符合公司的具体情况，行之有效，大家允许企业对重要内控缺陷的改进措施及计划。职工监事将严格督促企业落实整改方案，积极主动提高企业整治、内控制度等方面规范运作水准，进一步加强企业风险管控水平，维护保养整体投资人的权益。

难题2.中兴财光华会计事务所（特殊普通合伙）对自己的企业 2022 年度财务报表出具了带长期运营重要可变性文章段落无保留意见审计报告。

（1）麻烦你企业融合市场环境、企业竞争能力、同业竞争相比公司经营状况等，表明采用持续经营假设为载体编写年度报告的重要依据及合理化，包括你企业为提升持续盈利拟采用或已经采取措施及实际效果。

（2）请年检会计表明在企业财务报告内部控制存有严重缺陷的情形下，发布无保留意见的科学性和投资者适当性，存不存在以无保留意见取代审计报告意见的情况，是否满足中国证监会《审计类1号指引》的监管政策；

难题2.（1）回应：

1、市场环境

企业所在混凝土行业，2022 年房地产下行发展趋势未变，总体房建项目开工建设总数一般，基本建设使力无法对冲交易房地产下滑，行业整体内需不足。纵览全年度，混凝土企业生产量下降，量价齐跌，经济收益降低。领域运营收入和利润总金额均同比减少，减幅均有一定的扩大。2022 年混凝土销售价钱总体较2021年有非常大的下滑。

据调查，2022 年12 月末全国各地C30 混泥土平均价为415 元/方，为近三年来平均价最少，同期相比2021 年下挫57 元/方，下滑做到12.1%，供货方价格行情市场竞争激烈。我国混凝土与水泥制品研究会报告显示，2022 年国内混疑土总计生产量同比减少11.8%，全年度规模以上企业混凝土与水泥制品工业生产营业收入比上年同期降低10%上下，资产总额比上年同期降低约14%。

混泥土市场的需求降低造成市场竞争进一步加剧，公司涨价水平恶变，加上市场价持续走低（见下图的深圳2022年混凝土土信息价发展趋势表，价格下降9连阴），混泥土业毛利率发生明显下降。

2、企业竞争能力

企业是最开始从业产品混凝土行业上市公司，主要是针对混凝土生产制造、销售业务，企业在市场品牌、生产制造武器装备、绿色环保等多个方面在北京和株洲地区均有较强的竞争能力。

（1）公司从事混疑土三十多年，早就在混凝土技术产品研发、企业生产管理上构成了很强的核心竞争力，在混凝土行业中展现了新天地混泥土优良知名品牌。

（2）企业在北京和株洲地区的混疑土生产地合理布局科学规范，可以实现本地市场的全覆盖，具备市场竞争的地理优势，当前公司内好几家货运站已首先获得领域最高的3A 企业信用认证的绿色环保搅拌站验证。

（3）企业积极投身关键技术研究，不断提高商品创新能力，努力提高再生混凝土、独特技术标准混泥土、干混砂浆等方面的技术实力。

（4）企业房产开发在项目方案、工程项目管理、网络营销推广层面形成了一套前沿的理念与方式，拥有丰富的房产开发管理心得，修建新项目得到多种荣誉，提升了“新天地房地产”的品牌效应和名气。

（5）企业土地资源资源储备构造占优势，主要集中在一线城市，为公司发展房地产业发展带来了可持续性发展重要保障，企业现今土壤资源可以进行含商品房、商业服务、产业链产品研发等各种类产品研发，能够实现避开市场风险，不断稳步发展的运营模式。

（6）混泥土业具备固定投资比较多，总成本大的特点，取决于混泥土生产量尺寸是公司盈利的关键要素。加上混泥土行业的市场销售含有赊购特性，造成货款回收时间长，归属于轻资产、重资产领域。资产是公司不断生产制造血液。新天地隶属混凝土公司尽管在应付账款管理和催款方面有着自身优点，但是由于中下游房地产行业的低迷、“地产商爆雷”等因素的影响，资金回笼难度系数进一步加大，加上天地集团的银行借款3年的时间被不断压缩了4.27亿人民币（从2020年初5.83亿人民币股权融资到2022年底1.56亿人民币股权融资），资产的不断焦虑不安，导致企业原料采购价钱持续上升，天地的品牌及生产量优点何以充分发挥，最后发生严重亏本迫不得已限产及其停业整顿四家混凝土站的局势与公司在当地竞争能力逐渐下降的局势。

3、同业竞争相比公司经营状况

因为技术专业混泥土上市企业很少，企业选择三家混凝土销售占比最高上市公司做为同业竞争相比目标，对比过程中发现：企业收入、盈利与同行上市企业比照详细如下：

从产业布局不同区域看，公司主要以混泥土商品生产和销售为主导，混泥土产品收益比例高达92.16%，业务流程只进行在北京和株洲市。相比上市企业中，大部分已经实现多元化战略，危害利润结构和营运能力。有的公司中国工作早已附着在全国各地 26 个省份(自治州、市辖区)；南北方地区性差别显著，加上商品混凝土因为具备易凝固、高物流成本的产品特征，商品受运输半径限定而有较强的地区性特点，均对产品毛利造成影响。

综上所述，企业在市场环境与同行上市企业对比性较弱，在竞争能力及经营业绩层面，企业2022年因收益明显下降造成亏本加重，处在下降局势。

深天地企业年度主营业务收入36,303.76 万余元，较上一年度下降75.47%，经营活动产生的净现金流量为负值，且连续三年亏本。企业2022 本年度、2021 本年度、2020 本年度合并财务报表归属于母公司股东纯利润分别是-27,072.07 万余元、-5,303.43 万余元、-795.42 万余元，截止到2022 年12 月31 日，企业涉及到比较多经销商起诉，造成很多银行账户冻结、企业资金发生流通性焦虑不安。因此，中兴财光华会计事务所（特殊普通合伙）对于我企业2022 年度财务报表出具了带长期运营重要可变性文章段落无保留意见审计报告。

本当年度企业主营业务收入同比减少大多为企业混疑土销量和价钱同比减少，及其房地产业最新项目并未动工而致；达到的利润总额、资产总额及其归属于上市公司股东的纯利润同比减少，会受到以下几个方面危害：

（1）企业混泥土业再次受政策及销售市场环境危害，市场竞争进一步加剧，市场价持续走低，运营成本持续上升，混泥土业毛利率发生明显下降，完成的盈利同比下降；

（2）根据谨慎原则，企业对混凝土业预估信贷风险大幅增加项目和有关单据独立记提重要信用减值损失；停工的下级混凝土企业记提相对应固资、无形资产减值提前准备；因为公司诉讼提升，记提有关诉讼费利息。计提减值损失和预计负债促使利润总额降低；

（3）江苏连云港房地产项目基本上市场销售结束，一个新的房地产项目并未动工，今天房地产行业收入和利润较去年同期降低，合拼收入和利润降低。

2022 年，公司运营遭遇很大的艰难，高管积极主动采取有效措施，积极收拢，集中力量网站，现阶段企业业务正常运作，不会有终止经营的征兆，公司使用长期运营基本编制会计报表是合理的。

公司现阶段有效措施是提高企业经营质量和经济效益，盘活资产总量，提升流动性比率、解决经营风险；与此同时会与专业律师团队积极主动诉讼，解决起诉赔付的风险。

与此同时，在企业主营业务上，混泥土版块增加市场拓展幅度，关键是深圳市政工程项目拓展幅度，紧抓降低成本，保证安全生产和性能稳定；提升技术性资金投入，尤其是专业技术培训上的投入，提升企业自主创新能力；提升资源循环利用质量以及总产量，提升竞争能力,提高品质、服务与品牌效应；对于混泥土业务应收帐款，企业不但督查重点客户的应收账款追收工作中，还提高法律制裁的使用，增加应收账款催收幅度，加速资金回笼的速度。房地产板块：连云港市“新天地国际公馆”项目2023 年完成结算、项目收尾；深秦新项目预估2023 前半年申请办理工程项目施工许可证、规划许可证，开工基本建设；新天地混泥土项目将按照规定进行手续的审核工作任务，为不断开发设计搞好项目储备；西安市新天地新时代广场工程项目的已有写字楼物业提升对外开放租赁，为公司发展奉献相对稳定的收益和现金流量；西丽红花岭项目将申请办理原经营性用地转交工作中，健全用地手续，签署了《土地使用权出让合同书》。这种运营措施计划方案将强有力改进企业持续盈利，提升企业经营效率。

难题2.（2）回应：

【会计回应】：依据中国证监会《审计类1号指引》 一、“错报与受到限制”所显示：当存有以下情形时，注册会计解决财务报告发布非无保留意见:一是依据获得的审计程序，得到财务报告总体存有重大错报风险的观点（下称“错报”）﹔二是未获取充足、适度的审计程序，不可以得到财务报告总体不会有重大错报风险的观点（下称“受到限制”)。

对于深天地企业2022年度内控制度开展财务审计，实行了采访掌握、穿行测试、取样检测等对于我们来说必须的审计证据。控股股东根据境外投资和超大金额订金的方式产生非营利性资金占用费导致企业财务报告内部控制存有严重缺陷，此外没有发现别的与财务报表有关的严重缺陷和重要缺陷。咱们就控股股东非营利性占款的错报展开了审计调整，深天地企业在财务报表附注中已经充足公布控股股东非营利性资金占用费客观事实与全过程，并做出适当列示。控股股东在报表审计日前已经偿还所有占款，该事项应该是财务报告使用人了解财务报告非常重要的事宜,因而,大家在财务审计报告中增强了强调事项段,报请财务报告使用人关心。除了上述情况外大家在深天地企业2022年年度审计报告工作中中获得了充足、适度的审计程序，觉得深天地企业 2022 年度财务报告在大多数重要层面依照适用财务报表编写基本的要求编写以实现公允价值体现，依据《中国注册会计师审计准则第 1501 号一一对财务报表形成审计意见和出具审计报告》第十七条要求：“如果你认为财务报告在大多数重要层面依照适用财务报表编写基本的要求编写以实现公允价值体现，注册会计理应发布无保留意见”。

总的来说，对于我们来说不会有以无保留意见取代审计报告意见的情况，合乎中国证监会《审计类1号指引》的监管政策。

难题3.年度报告表明，报告期末贵公司流动资产账面净值2.18亿人民币，短期贷款账面净值1.45亿人民币。麻烦你企业：

（1）是因为你企业账目流动资产的实际主要用途及储放管理方法状况，存不存在应用受到限制、或者与控股股东及关联企业资产共治等情况，如果是，请说明具体情况及缘故。

（2）请说明报告期关键短期贷款的现象，包含但是不限于主要用途、期限、年利率、抵押品等，并告知在贷币余额相对较高的前提下仍开展短期贷款的重要性。

（3）请年检会计对于该难题发布确立建议并告知就流动资产所采取的审计证据和获得的审计程序。

难题3.（1）回应：

我司账目流动资产2.18亿人民币，在其中金融机构受到限制流动资产:8276.14万余元，在其中7636.55万余元为冻结资产，639.59万余元为担保金，受到限制原主要是经销商因材料款提起诉讼后法院强制执行；江苏连云港房地产项目市场销售监管户资产1.23亿人民币，其中包括700万余元冻结资产。不会有与控股股东及关联企业资产共治等情况。

金融机构受到限制流动资产登记表

企业：元

难题3.（2）回应：

金融机构短期贷款情况如下：

企业：万余元

以上短期借款的适用范围为补充流动资金。贷币余额比较高，但归属于受到限制及监管资金，无法使用。

金融机构短期贷款都是属于历史时间持续贷款，并没有新增加可以用借款。

难题3.（3）回应：

【会计回应】：

（1）审计报告意见

大家已阅读深天地以上表明，根据对于深天地2022 年度财务报告的内控审计，对于我们来说以上表明和我们在实施深天地 2022 年会计报表审计环节中掌握的信息一致。

（2）实施的审计证据和获得的审计程序

①理解与资产收入支出有关的关键所在内控制度，并检测重要操纵实行实效性；

②获得已开银行账户明细，并和账目银行信息进行确认，查验银行帐户的完好性，掌握银行帐户设立、使用及销户状况；

③获得银行回单，核查账面净值并且对银行帐户执行函证程序，询证具体内容包含但是不限于银行存款余额、帐户受到限制状况等特色；

④去银行柜面打银行流水或是亲身查询公司登录网上银行导出来银行流水账单，执行完整性测试，与存款账目进行确认；

⑤查验按时存款凭证正本，融合企业征信报告、询证等流程，核查期终流动资产存不存在质押贷款或冻洁等状况；

⑥融合银行回单与银行日做账，对关键银行帐户执行交易流水双重检测，并注意超大金额收付款买卖；

⑦查验流动资产收入支出的截至性是否正确；

⑧检查和流动资产相关的内容是不是已经在财务报告及附表中做出适当列示。

难题4.年度报告表明，报告期末贵公司短期贷款账面净值1.45亿人民币，一年内到期长期应付款0.13亿人民币，麻烦你企业融合银行信贷、建设中的项目所需资金以及公司生产经营现金流量状况，数据统计分析并告知存不存在短期内偿债风险。

难题4回应：

报告期，金融机构贷款期限均是一年期，到期时和银行沟通交流采用借新债还旧债方法贷款展期，因而不会有短期内偿债风险，在其中除外是指交行深圳盐田分行2780万余元借款在2023年1月份到期时贷款展期无法审核造成贷款逾期，此笔借款质押物评估价值为1.2亿人民币,质押率仅是23.17%，质押物十分充裕，交行觉得风险性比较小,所以也未采取执行措施,现早已和银行沟通交流正上报材料,采用公司对普惠贷款大力支持,用集团控股的二家分公司来申请普惠贷款用于更换原集团公司借款，预计6月份进行。

难题5.年度报告表明，报告期末贵公司应收帐款账面净值为67,086.87万余元，总计计提坏账 16,978.64万余元，坏账计提比例为25.31%，同比增加10.39%。在其中，贵公司对深圳深圳鹏城工程建筑投资有限公司等10家顾客的应收帐款按单项工程计提坏账，2022 年底以上顾客的应收账款余额为10,482.09万余元，总计计提坏账9,303.68万余元，坏账计提比例为88.76%。麻烦你企业：

（1）列报贵公司近三年前十大借款方名字、是否属于关联企业、是否属于报告期新增客户、买卖环境、支付条款承诺、应收帐款期末数、账龄分析、贷款逾期状况、坏账计提比例以及公司所采取的催款对策。

（2）补充披露单项工程计提坏账准备的应收帐款的建立环境、账龄分析、经营情况、企业所采取的催收对策和质量，评定账款回收利用概率，表明企业以上顾客单项工程计提坏账的重要依据及合理化；融合资金回笼状况及客户购买能力等状况，表明产生顾客应收帐款的有关收入准则是否满足《企业会计准则》的有关规定。

（3）融合你公司经营状况、行业特性、同业竞争可比公司状况，表明企业应收账款坏账提前准备计提比例同比增速比较大的缘故、计算步骤、根据预期信用损失实体模型确立的参数合理化，后面存不存在转到的可能性，存不存在根据计提坏账调整盈利的情况。

难题5.（1）回应：

截止到2020年12月31日企业前十大借款方状况目录：

截止到2021年12月31日企业前十大借款方状况目录：

截止到2022年12月31日企业前十大借款方状况目录：

对于混泥土业务应收帐款，企业不但督查重点客户的应收账款追收工作中，还提高法律制裁的使用，和法律事务所协作，增加应收账款催收幅度，加速资金回笼的速度。

难题5.（2）回应：

企业把客户列入企业信用管理，定期开展信用风险评估，对发生信用减值征兆的应收帐款统一单项工程评定开展独立检测并独立记提预期信用损失。该单项工程评定的预期信用损失给整个续存期限内应收取合同书现金流与预估收取现金流间的差值。以上企业的应收项目都出现了贷款逾期情况，顾客经营情况都发生严重难题，并且下级职工长期催款未果，贷款逾期信贷风险非常高，总的来说我公司对各个应收帐款单项工程记提分辨系科学合理的。

我公司与单项工程记提应收账款相对应的顾客均有商务合作数十年的环境，在初期领域稳步发展时，供应和收付款全是正常的无信贷风险，销货混泥土均有有关货运运输、签收表据、财务对账单和税票，相匹配收入准则也符合《企业会计准则》的有关规定。

难题5.（3）回应：

1.企业预期信用损失实体模型对应收账款计提坏账的具体做法：

针对划分成组合应收帐款，我们公司参照历史时间信用损失工作经验，融合当前情况以及对于经济发展趋势情况预测，编写应收账款账龄和整体的持有期预期信用损失率一览表，测算预期信用损失。明确组合根据如下所示：

我们公司对以摊余成本计量的应收帐款选用单项工程评定与账龄分析组成结合的方式记提预期信用损失。对应收帐款自始至终依照全部续存期内预期信用损失确定损害提前准备。应收帐款合乎终止确认条件后，接到对价和帐面价值间的差值计入。

单项工程评定

我们公司把全部顾客列入企业信用管理，定期开展信用风险评估，对发生信用减值征兆的应收帐款统一单项工程评定开展独立检测并独立记提预期信用损失。该单项工程评定的预期信用损失给整个续存期限内应收取合同书现金流与预估收取现金流间的差值。独立检测发觉客观性证据不充分的，列入账龄分析组成记提预期信用损失。

账龄分析组成

针对划分成组合应收帐款，我们公司参照历史时间信用损失工作经验，融合当前情况以及对于经济发展趋势情况预测，编写应收账款账龄和整体的持有期预期信用损失率一览表，测算预期信用损失。

2.坏账准备计提政策和同业竞争可比公司的比较状况

企业应收款坏账准备计提现行政策处在同业竞争相比上市公司平均，与同业竞争相比上市企业基本一致。

截至2022年12月31日我公司记提应收帐款资产减值准备169,786,377.45，同比增长25.65%，主要系领域下滑环节，商品混凝土搅拌站企业停产停业，加上人民法院协执案子提升，顾客资金回笼时间变长，记提账龄分析组合应收帐款资产减值准备提升。因公司与产业链的纠纷案起诉裁定时长可变性，应收账款坏账精心准备的转到亦有待观察，存有后面坏账损失转到的可能性。应收帐款资产减值准备的提高主要系账龄分析提升而致，所以不用担心人为因素根据计提坏账调整盈利的情况。

难题6.年度报告表明，报告期末贵公司预计负债为0.51亿人民币，同比增加313.06%，报告期贵公司新增加几笔重大诉讼、诉讼事宜，在其中做为被告人（或诉讼被上诉人）案子150 起。麻烦你公司说明有关起诉事项工作进展，及其没有对起诉事宜记提预计负债的主要原因、分辨根据及合理化。

难题6回应：

截至2022年12月31日未裁定有关诉讼工作进展：

(下转B10版)