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西部矿业股份有限公司关于上海证券交易所关于西部矿业股份有限公司下属金融公司关联交易监管工作函的回复公告
证券代码：601168 证券简称：西部矿业 编号：临2023-028
关于上海证券交易所的西部矿业有限公司
《关于西部矿业有限公司下属财务公司关联交易监管工作函》的回复公告
公司董事会和全体董事保证公告内容不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个人和连带责任。
2023年5月26日，公司收到上海证券交易所(以下简称“上海证券交易所”)关于西部矿业有限公司下属金融公司关联交易的监管函(上海证券交易所公函[2023]0611号，以下简称“监管函”)。根据《监管函》的要求，公司会同有关各方整理相关问题。
1、公告称，2022年，西矿金融与西矿集团及其子公司共同吸收存款和利息支出28.77亿元，贷款、贴现、承兑和投资业务56.91亿元。请公司说明西矿金融与西矿集团存贷款业务的详细信息，包括月存贷款余额、金额、期限、利率和逾期信息。
回复：
2022年，西矿金融与西矿集团及其子公司开展的存款、贷款、贴现、投资及承兑业务，是根据公司2021年年度股东大会审议通过的《关于公司控股子公司西矿集团金融有限公司2022年预计日常相关交易的议案》和签订的《金融服务协议》进行的。2022年，西矿金融及其子公司吸收存款25亿元，利息支出0.35亿元；贷款、贴现、承兑、投资共计78亿元，各项业务收入2.40亿元。
通过对2022年西矿金融与西矿集团及其子公司相关交易的梳理统计，2022年吸收存款月平均余额为10.18亿元，利息支出为1583万元，期限为1年以内；贷款和承兑月平均余额为43.56亿元，期限为1个月至3年，利息和手续费收入为11767万元，贷款本息正常收回，无逾期。上述业务交易均在关联交易审批限额内。月度业务明细见下表：
2022年西矿金融及其子公司月度存款业务明细及其子公司
单位：万元
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2022年西矿金融及其子公司月贷(含贴现)业务明细
单位：万元
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注：贴现利率为2.4%，贷款利率为3.2%-7.8%
2022年西矿金融及其子公司月度承兑业务明细及其子公司
单位：万元
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2.公告称，2022年，西矿金融与西钢集团及其子公司发生了0.38亿元的存款和利息支出，贷款、贴现、承兑和投资业务为16.2亿元。截至目前，西钢集团净资产为负，持续亏损。请公司：（1）解释西矿金融和西钢集团存款贷款业务的细节，包括月存款贷款余额、金额、期限、利率和逾期情况；（2）结合西钢集团当前财务状况，充分评估其偿付能力，解释2023年净资产为负的原因和合理性，如西钢集团债务违约，公司计划采取保障措施。
回复：
（1）说明西矿金融和西钢集团存贷款的详细信息，包括月存贷款余额、金额、期限、利率和逾期信息。
2022年，西矿金融与西钢集团及其子公司开展的存款、贷款、贴现、投资及承兑业务，按照公司2021年年度股东大会批准的《关于控股子公司西矿集团金融有限公司2022年预计日常相关交易的议案》和签订的《金融服务协议》进行。2022年，西矿金融与西钢集团及其子公司吸收存款5亿元，利息支出300万元；贷款、贴现、承兑20亿元，各项业务收入5.580万元。
通过对2022年西矿金融与西钢集团及其子公司相关交易的梳理统计，2022年吸收存款月平均余额为0.73亿元，期限为1年以内，利息支出为130万元；各项贷款及承兑月平均余额为16.19亿元，期限为1个月至1年，利息及手续费收入为5.081万元，贷款本息正常收回，无逾期。上述业务交易均在关联交易审批限额内。具体见下表：
2022年西矿金融及其子公司月度存款业务明细及其子公司
单位：万元
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2022年西矿金融及其子公司及其子公司月度贷款业务明细
单位：万元
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2022年西矿金融及其子公司及其子公司月度承兑业务明细
单位：万元
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(2)结合西钢集团目前的财务状况，充分评估其偿债能力，说明2023年与西钢集团大额关联交易的原因和合理性，如西钢集团债务违约，公司拟采取保障措施。
根据2022年关联交易实际情况和2023年生产经营计划，西矿金融编制了2023年预计关联交易计划，经公司2022年年度股东大会审议批准。
2023年，西矿金融仍有望与西钢集团进行关联交易，这是基于西钢集团仍能继续生产经营，并根据2022年关联交易余额上限和压降计划制定的，以确保贷款和承兑逐步收回，这是合理的。
截至目前，西钢集团已结清所有西矿金融贷款，贷款余额为零；承兑余额未到期1.92亿元，已提供全额存款质押担保，不会给公司造成债务违约损失。在西钢集团解决风险之前，西钢集团及其子公司将不再开展贷款、贴现、投资和承兑业务。
3、根据2022年年报，公司货币资金期末余额65.22亿元，短期贷款64.87亿元，一年内到期的非流动负债37.41亿元，长期贷款99.51亿元。请结合目前的财务状况和债务规模，比较西矿金融存贷利率和同期其他金融机构的存贷利率，说明西矿金融大额关联交易的合理性，以及关联交易存款少、贷款多的原因和合理性。
回复：
西矿金融是根据中国银行业和保险监督管理委员会《企业集团金融公司管理办法》成立的非银行金融机构。其主要职能是加强集团资金的集中管理，提高资金的使用效率，确保资金的安全，为成员单位提供金融服务。目前，西矿集团和公司分别持有40%和60%的注册资本为32亿元和500万美元。西矿金融提供金融服务产生的存款利息、贷款利息、结算费用，按照市场化和公平交易的原则，按照中国人民银行存款贷款利率的指导定价，制定并实施西矿金融资产业务定价计划。
截至2023年第一季度末，公司货币基金期末余额73.60亿元，较年初增长8.38亿元，增长12.84%；短期贷款64.51亿元，一年内到期的非流动负债44.12亿元，长期贷款120.30亿元，带息债务228.93亿元，比年初201.79亿元增长27.14亿元，增长13.44%。
西矿金融存贷款利率按中国人民银行存贷款利率定价，资产业务定价方案按资产负债业务价格定价。(1)2022年，西矿集团及其子公司在西矿金融的平均存款利率为1.55%，平均贷款利率为4.59%；西钢集团及其子公司在西矿金融的平均存款利率为1.79%(主要是存款)，平均贷款利率为5.05%；西矿财务公司及其子公司的平均存款利率为1.71%，平均贷款利率为3.99%；(2)2023年第一季度，西矿集团及其子公司在西矿财务的平均存款利率为1.29%，平均贷款利率为4.18%；西钢集团及其子公司在西矿金融的平均存款利率为1.79%(主要是存款)，平均贷款利率为4.91%；西矿财务公司及其子公司的平均存款利率为1.30%，平均贷款利率为3.77%；（3）根据公司资金集中管理的要求，公司及其子公司、西矿集团及其子公司的资金全部集中在西矿金融，无法计算外部金融机构的平均存款利率。2022年，公司及其子公司在外部金融机构的平均贷款利率为4.03%；2023年第一季度，外部金融机构贷款平均利率为3.92%。
西矿金融及外部金融机构存贷利率统计表
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西矿金融关联交易的合理性：西矿金融根据金融公司的职能定位，充分发挥资本集中管理的优势，实现资本收入的最大化，可以为公司股东带来收入。
关联交易存款少、贷款多的原因和合理性：公司及其子公司现金充裕，资金储备高，主要基于股息、资源开发和项目建设的需要。因此，西矿金融存款较多。为充分发挥西矿金融资金集中管理的作用，实现资本收入最大化，西矿金融根据市场化原则和公平交易原则向资本需求关联方提供贷款，获得利息收入，属于西矿金融的主要业务类别，具有真实的商业本质，合理。
4、请公司全体董事、监事和高级管理人员仔细评估西矿金融与西矿集团、西钢集团关联交易的必要性和合理性，是否可能损害公司和中小股东的利益，并发表明确意见。
回复：
公司全体董事、监事、高级管理人员认真评估了西矿金融与西矿集团、西钢集团关联交易的必要性和合理性，认为：
1. 公司控股子公司西矿金融与西矿集团的关联交易是必要和合理的，可以为公司和全体股东带来收入，不损害公司和中小股东的利益。主要依据为：（1）西矿金融的主要职能是加强企业集团资金的集中统一管理，提高企业集团资金的使用效率。公司及其子公司现金充裕，资金储备高，主要基于股息、资源开发和项目建设的需要，因此在西矿金融存款较多。相关交易事项的交易定价和协议遵循市场化和公平性的原则。西矿金融在为西矿集团提供金融服务的过程中获得利息收入，为公司带来利润，使公司股东和中小股东受益；（2）近年来，西矿集团的主要信用水平稳定，保持在AA+水平，信用水平较高。西矿集团资产质量高，偿付能力强，违约风险小；（3）西矿金融本身具有较高的抗风险能力，通过不断加强风险控制，确保信贷资产的质量和安全。一是优化贷款资金需求计算，加强贷后资金使用监测，继续加强信贷资金全过程管理，及时掌握成员单位偿债计划，及时分析影响偿债能力的风险因素，加强风险研究预警，完善风险响应计划。二是加强重点客户的风险控制和资产质量控制措施，完善资产风险分类标准，完善分类流程，完善定期检查评价机制，加强资产质量监测，积极采取风险缓释措施，确保信贷资产质量安全。
2. 公司控股子公司西矿金融与西钢集团的关联交易是基于西钢集团仍能继续生产经营，根据2022年关联交易余额上限和压降计划，确保贷款和承兑逐步恢复，交易定价和协议遵循市场化原则和公平原则，必要合理，到目前为止，西钢集团已结清了西矿金融贷款，贷款余额为零；未到期的承兑余额为1.92亿元，已提供全额存款质押担保，无债务违约给公司造成损失，不损害公司和中小股东的利益。
基于此，公司全体董事、监事、高级管理人员对西矿金融与西矿集团、西钢集团关联交易的必要性和合理性进行了审慎评价，认为不损害公司和中小股东的利益。
特此公告。
西部矿业有限公司董事会
2023年6月6日
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